中科通达：主营业务利润亏损增大
中科通达2023年三季报解读
武汉中科通达高新技术股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“王开学”。公司主营业务为通过大数据、人工智能、物联感知、云计算、数字孪生等创新科技手段构建数字社会治理与公共安全综合服务体系，为公安、政府行政机构及其他行业用户提供整体解决方案设计、软件开发、项目集成、运维服务、运营服务等全周期综合服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入1.59亿元，同比下降26.18%。扣非净利润-2,248.37万元，较去年同期亏损增大。净利润-1,924.45万元，由盈转亏。本期经营活动产生的现金流净额为-1.01亿元，营业总收入同比下降而经营活动产生的现金流净额同比小幅增长。
主营业务利润亏损增大
1、主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.59亿元 | 2.15亿元 | -26.18% |
| 营业成本 | 1.29亿元 | 1.58亿元 | -18.24% |
| 销售费用 | 1,988.63万元 | 2,071.05万元 | -3.98% |
| 管理费用 | 1,862.09万元 | 1,783.94万元 | 4.38% |
| 财务费用 | 108.81万元 | -202.24万元 | 153.80% |
| 研发费用 | 2,234.39万元 | 2,461.92万元 | -9.24% |
| 所得税费用 | -506.12万元 | 56.14万元 | -1001.47% |
2023年三季度主营业务利润为-3,228.69万元，去年同期为-376.52万元，较去年同期亏损增大。
主营业务利润亏损增大主要是由于（1）营业总收入本期为1.59亿元，同比下降26.18%；（2）毛利率本期为18.98%，同比下降7.87%。
非主营业务中信用减值损失本期为485.26万元，占利润总额19.97%，同比大幅增长3.37倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 57.75万元 | -2.38% | -58.02% |
| 公允价值变动收益 | 54.58万元 | -2.25% | -54.69% |
| 资产减值损失 | -21.81万元 | 0.90% | - |
| 营业外收入 | 2.50万元 | -0.10% | -50.13% |
| 营业外支出 | 2.06万元 | -0.09% | 2061.30% |
| 其他收益 | 187.84万元 | -7.73% | -76.22% |
| 信用减值损失 | 485.26万元 | -19.97% | 336.71% |
| 资产处置收益 | 34.06万元 | -1.40% | 1232.97% |
2、营业总收入同比降低26.18%，净利润由盈转亏
2023年三季度，中科通达营业总收入为1.59亿元，去年同期为2.15亿元，同比下降26.18%，净利润为-1,924.45万元，去年同期为417.69万元，由盈转亏。
尽管信用减值损失本期为485.26万元，去年同期为-205.00万元，同比大幅增长3.37倍，然而（1）主营业务利润本期为-3,228.69万元，去年同期为-376.52万元，较去年同期亏损增大；（2）其他收益本期为187.84万元，同比大幅下降76.22%，导致净利润由盈转亏。
净利润2020年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从2,502.49万元下降到-1,924.45万元。
净现金流较去年同期小幅下降
1、净利润由盈转亏，净现金流同比小幅降低5.42%
2023年三季度，中科通达净利润为-1,924.45万元，去年同期为417.69万元，由盈转亏。净现金流为-4,268.32万元，去年同期为-4,048.78万元，较去年同期小幅下降5.42%。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为-1.01亿元，去年同期为-1.15亿元，同比小幅增长12.70%，但是投资活动产生的现金流净额本期为451.44万元，同比大幅下降76.73%，导致净现金流同比小幅下降。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然投资支付的现金本期为3.40亿元，同比大幅下降32.22%；
但是收回投资收到的现金本期为3.46亿元，同比大幅下降33.86%。
2、经营活动现金流净额连续4年为负
2023年三季度经营活动现金流净额为-1.01亿元，经营活动现金流净额为负。自2019年以来经营活动现金流净额连续4年为负。
3、经营活动现金流连续6年低于净利润
从2017年到2022年经营活动现金流净额与净利润的差额持续为负。主要原因是在此期间应收账款从2017年1.22亿元到2022年4.67亿元，增长3.45亿元。
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