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力诺特玻：资产负债率同比大幅增加
力诺特玻2023年三季报解读
山东力诺特种玻璃股份有限公司于2021年上市。公司主营业务为特种玻璃的研发、生产与销售。主要产品有药用包装玻璃、耐热玻璃和电光源硬料玻璃等系列。
2023年三季度，公司实现营业总收入6.91亿元，同比增长21.45%。扣非净利润4,313.23万元，同比大幅下降38.26%。净利润5,364.17万元，同比大幅下降38.07%。
PART 1
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净利润连续4年下降
1、营业总收入同比增加21.45%，净利润同比大幅降低38.07%
2023年三季度，力诺特玻营业总收入为6.91亿元，去年同期为5.69亿元，同比增长21.45%，净利润为5,364.17万元，去年同期为8,661.84万元，同比大幅下降38.07%。
尽管所得税费用本期为545.19万元，同比大幅下降54.10%，然而主营业务利润本期为4,642.45万元，同比大幅下降41.27%，导致净利润同比大幅下降。
净利润2020年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从6,375.58万元下降到5,364.17万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 6.91亿元 | 5.69亿元 | 21.45% |
| 营业成本 | 5.72亿元 | 4.34亿元 | 31.71% |
| 销售费用 | 2,801.65万元 | 1,739.99万元 | 61.02% |
| 管理费用 | 2,002.36万元 | 2,517.27万元 | -20.46% |
| 财务费用 | -146.55万元 | -871.27万元 | 83.18% |
| 研发费用 | 2,215.62万元 | 1,770.33万元 | 25.15% |
| 所得税费用 | 545.19万元 | 1,187.67万元 | -54.10% |
非主营业务中投资收益本期为907.17万元，占利润总额15.35%，同比下降17.84%。其他收益本期为672.82万元，占利润总额11.39%，同比大幅下降32.81%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 907.17万元 | 15.35% | -17.84% |
| 公允价值变动收益 | 133.92万元 | 2.27% | 129.35% |
| 资产减值损失 | -281.58万元 | -4.77% | 22.39% |
| 营业外收入 | 601.49元 | - | -89.26% |
| 营业外支出 | 3.10万元 | 0.05% | -69.63% |
| 其他收益 | 672.82万元 | 11.39% | -32.81% |
| 信用减值损失 | -167.00万元 | -2.83% | -233.85% |
| 资产处置收益 | 4.61万元 | 0.08% | -83.71% |
PART 2
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资产负债率同比大幅增加
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付债券 | 3.65亿元 | 66.45% | - |
| 应付账款 | 9,609.66万元 | 17.49% | 0.98% |
注：2023年8月23日发行5亿元的债券，于2029年8月23日到期，利率为--%。
2、资产负债率同比大幅增加15.44%
2023年三季度，企业资产负债率为26.20%，同比大幅增长15.44%。
资产负债率同比大幅增长的原因是应付债券本期为3.65亿元，同比增长365135578.17。
3、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 8.85 | 5.58 | 2.06 | - | - |
| 速动比率 | 7.58 | 4.48 | 1.39 | - | - |
| 现金比率(%) | 5.96 | 3.26 | 0.45 | - | - |
| 资产负债率(%) | 26.20 | 10.76 | 21.80 | - | - |
| EBITDA 利息保障倍数 | 34.91 | - | 10592.59 | 296.41 | 208.00 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | 83.76 | 0.09 | 0.99 | - | - |
| 货币资金/短期债务 | 1580.82 | 18.76 | 1.35 | - | - |
经营活动现金流净额/短期债务为83.76，去年同期为0.09，同比大幅增长92966.67%；货币资金/短期债务为1580.82，去年同期为18.76，同比大幅增长8326.55%。
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