深水规院：主营业务利润由盈转亏
深水规院2023年三季报解读
深圳市水务规划设计院股份有限公司于2021年上市。公司主营业务是为水务建设工程提供勘测设计、规划咨询等专业技术服务。公司的主要产品及服务主要有勘测设计、规划咨询、项目运管以及包括硬件设备供货业务、软件开发和网络系统维护等信息化业务。
2023年三季度，公司实现营业总收入3.94亿元，同比大幅下降37.78%。扣非净利润-7,739.00万元，较去年同期亏损增大。净利润-6,461.97万元，较去年同期亏损增大。本期经营活动产生的现金流净额为-2,631.03万元，营业总收入同比大幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.94亿元 | 6.33亿元 | -37.78% |
| 营业成本 | 3.56亿元 | 4.75亿元 | -24.97% |
| 销售费用 | 1,202.62万元 | 1,079.43万元 | 11.41% |
| 管理费用 | 6,997.73万元 | 8,112.11万元 | -13.74% |
| 财务费用 | -417.79万元 | -311.75万元 | -34.02% |
| 研发费用 | 3,215.76万元 | 2,866.40万元 | 12.19% |
| 所得税费用 | -1,491.70万元 | -1,373.88万元 | -8.58% |
2023年三季度主营业务利润为-7,470.77万元，去年同期为3,969.39万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为3.94亿元，同比大幅下降37.78%；（2）毛利率本期为9.60%，同比大幅下降15.43%。
2、营业总收入同比下降37.78%，净利润亏损持续增大
2023年三季度，深水规院营业总收入为3.94亿元，去年同期为6.33亿元，同比大幅下降37.78%，净利润为-6,461.97万元，去年同期为-2,965.16万元，较去年同期亏损增大。
尽管资产减值损失本期为-2,853.41万元，去年同期为-9,425.50万元，同比大幅增长69.73%，然而主营业务利润本期为-7,470.77万元，去年同期为3,969.39万元，由盈转亏，导致净利润亏损增大。
净利润2020年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从5,060.40万元下降到-6,461.97万元。
净现金流同比大幅增长
1、净利润亏损持续增大，净现金流同比大幅增加54.15%
2023年三季度，深水规院净利润为-6,461.97万元，去年同期为-2,965.16万元，较去年同期亏损增大。净现金流为-8,118.71万元，去年同期为-1.77亿元，较去年同期大幅增长54.15%。
净现金流同比大幅增长是因为（1）经营活动产生的现金流净额本期为-2,631.03万元，去年同期为-8,297.47万元，同比大幅增长68.29%；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为-1,383.21万元，去年同期为-4,833.37万元，同比大幅增长71.38%。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然取得借款收到的现金本期为339.00万元，同比大幅下降71.75%；
但是分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期为99.48万元，同比大幅下降97.72%。
2、经营活动现金流净额连续4年为负
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