拓尔思：主营业务利润由盈转亏
拓尔思2023年三季报解读
拓尔思信息技术股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“李渝勤”。公司主要业务是向各级党政机关和各类企事业单位等机构客户提供由公司自主研发的人工智能和大数据工具软件平台、相关行业应用系统和解决方案、云和数据智能服务（SaaS/DaaS）、及信息安全产品和解决方案等多种产品服务组合。
2023年三季度，公司实现营业总收入6.01亿元，同比小幅下降5.57%。扣非净利润-56.13万元，由盈转亏。净利润2,271.48万元，同比大幅下降77.63%。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 6.01亿元 | 6.37亿元 | -5.57% |
| 营业成本 | 2.40亿元 | 2.14亿元 | 12.30% |
| 销售费用 | 1.25亿元 | 1.01亿元 | 23.45% |
| 管理费用 | 1.47亿元 | 1.15亿元 | 27.69% |
| 财务费用 | -13.32万元 | 3,129.61万元 | -100.43% |
| 研发费用 | 9,880.89万元 | 9,592.28万元 | 3.01% |
| 所得税费用 | 325.21万元 | 1,756.80万元 | -81.49% |
2023年三季度主营业务利润为-1,563.10万元，去年同期为7,355.83万元，由盈转亏。
虽然财务费用本期为-13.32万元，同比大幅下降100.43%，不过（1）营业总收入本期为6.01亿元，同比小幅下降5.57%；（2）管理费用本期为1.47亿元，同比增长27.69%；（3）毛利率本期为60.09%，同比小幅下降6.35%，导致主营业务利润由盈转亏。
非主营业务中其他收益本期为2,646.98万元，占利润总额101.94%，同比增长18.16%。信用减值损失本期为1,086.18万元，占利润总额41.83%，同比增长2.49%。投资收益本期为723.51万元，占利润总额27.86%，同比大幅增长6.20倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 723.51万元 | 27.86% | 619.92% |
| 公允价值变动收益 | 191.76万元 | 7.39% | 64.95% |
| 资产减值损失 | -508.63万元 | -19.59% | -2307.22% |
| 营业外收入 | 12.28万元 | 0.47% | -92.29% |
| 营业外支出 | 5.13万元 | 0.20% | -96.49% |
| 其他收益 | 2,646.98万元 | 101.94% | 18.16% |
| 信用减值损失 | 1,086.18万元 | 41.83% | 2.49% |
| 汇兑收益 | 0.00元 | - | - |
| 净敞口套期收益 | 0.00元 | - | - |
| 资产处置收益 | 12.83万元 | 0.49% | -98.97% |
2、营业总收入同比小幅降低5.57%，净利润同比大幅降低77.63%
2023年三季度，拓尔思营业总收入为6.01亿元，去年同期为6.37亿元，同比小幅下降5.57%，净利润为2,271.48万元，去年同期为1.02亿元，同比大幅下降77.63%。
尽管所得税费用本期为325.21万元，同比大幅下降81.49%，然而主营业务利润本期为-1,563.10万元，去年同期为7,355.83万元，由盈转亏，导致净利润同比大幅下降。
净利润从2018年三季度到2022年三季度呈现上升趋势，从5,379.95万元增长到1.02亿元，而2022年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从1.02亿元下降到2,271.48万元。
净现金流较去年同期大幅下降
2023年三季度，拓尔思净利润为2,271.48万元，去年同期为1.02亿元，同比大幅下降77.63%。净现金流为-2.17亿元，去年同期为-1.07亿元，较去年同期大幅下降101.94%。
净现金流同比大幅下降是因为（1）投资活动产生的现金流净额本期为-1.39亿元，去年同期为-8,228.32万元，同比大幅下降69.02%；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为-5,554.80万元，去年同期为-2,659.80万元，同比大幅下降108.84%；（3）经营活动产生的现金流净额本期为-2,195.62万元，去年同期为163.04万元，由正转负。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为1.59亿元，同比大幅下降52.59%；
但是投资支付的现金本期为7.22亿元，同比大幅增长49.66%。
资产负债率同比大幅下降
2023年三季度，企业资产负债率为10.89%，同比大幅下降20.03%。
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