概伦电子：主营业务利润由盈转亏
概伦电子2023年三季报解读
上海概伦电子股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“LIUZHIHONG(刘志宏)”。公司的主营业务为向客户提供被全球领先集成电路设计和制造企业长期广泛验证和使用的EDA产品及解决方案。主要产品为制造类EDA工具、设计类EDA工具、半导体器件特性测试仪器、半导体工程服务等。
2023年三季度，公司实现营业总收入2.22亿元，同比大幅增长30.05%。扣非净利润-3,652.18万元，由盈转亏。净利润-3,020.21万元，由盈转亏。本期经营活动产生的现金流净额为4,094.58万元，营业总收入同比大幅增长而经营活动产生的现金流净额同比小幅下降。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.22亿元 | 1.71亿元 | 30.05% |
| 营业成本 | 3,943.57万元 | 1,757.22万元 | 124.42% |
| 销售费用 | 5,813.28万元 | 3,965.34万元 | 46.60% |
| 管理费用 | 4,139.04万元 | 3,359.62万元 | 23.20% |
| 财务费用 | -3,033.09万元 | -3,640.24万元 | 16.68% |
| 研发费用 | 1.50亿元 | 8,626.00万元 | 73.64% |
| 所得税费用 | 124.61万元 | 589.67万元 | -78.87% |
2023年三季度主营业务利润为-3,761.57万元，去年同期为2,919.01万元，由盈转亏。
虽然营业总收入本期为2.22亿元，同比大幅增长30.05%，不过（1）研发费用本期为1.50亿元，同比大幅增长73.64%；（2）毛利率本期为82.24%，同比小幅下降7.47%，导致主营业务利润由盈转亏。
非主营业务中其他收益本期为964.35万元，占利润总额33.30%，同比小幅增长8.67%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -26.91万元 | 0.93% | -305.50% |
| 公允价值变动收益 | -77.44万元 | 2.68% | 27.04% |
| 营业外收入 | 14.82万元 | -0.51% | 1247.50% |
| 营业外支出 | 2.33万元 | -0.08% | -46.36% |
| 其他收益 | 964.35万元 | -33.30% | 8.67% |
| 信用减值损失 | -22.39万元 | 0.77% | 87.09% |
| 资产处置收益 | 15.89万元 | -0.55% | 990.61% |
2、营业总收入同比大幅增加30.05%，净利润由盈转亏
2023年三季度，概伦电子营业总收入为2.22亿元，去年同期为1.71亿元，同比大幅增长30.05%，净利润为-3,020.21万元，去年同期为2,928.69万元，由盈转亏。
本期主营业务利润-3,761.57万元，去年同期为2,919.01万元，由盈转亏，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2020年三季度到2022年三季度呈现上升趋势，从1,536.06万元增长到2,928.69万元，而2022年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从2,928.69万元下降到-3,020.21万元。
净现金流较去年同期小幅下降
2023年三季度，概伦电子净利润为-3,020.21万元，去年同期为2,928.69万元，由盈转亏。净现金流为-1.22亿元，去年同期为-1.11亿元，较去年同期小幅下降10.53%。
净现金流同比小幅下降是因为（1）投资活动产生的现金流净额本期为-1.25亿元，去年同期为-1.17亿元，同比小幅下降6.22%；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为-3,853.43万元，去年同期为-3,611.49万元，同比小幅下降6.70%。
投资活动现金流净额同比小幅下降的原因是：
虽然购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为3,680.82万元，同比大幅下降53.72%；
但是取得子公司及其他营业单位支付的现金本期为6,853.49万元，同比大幅增长14.21倍。
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