汇纳科技(300609)2023年中报解读：数字化软硬件集成收入的大幅下降导致公司营收的下降，净利润同比亏损减小但经营活动现金流净额由负转正
汇纳科技股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“张宏俊”。公司主要业务为视频客流分析系统在商业零售领域的推广与布局。公司主要产品为数字化软硬件集成、客流数据分析与远程巡店系统、数据与运维服务、大数据平台开发、智能屏管理系统。
根据汇纳科技2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收1.29亿元，同比下降23.12%。扣非净利润-1,749.89万元，较去年同期亏损有所减小。汇纳科技2023年半年度净利润-1,618.31万元，业绩较去年同期亏损有所减小。本期经营活动产生的现金流净额为-2,987.71万元，营收同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
数字化软硬件集成收入的大幅下降导致公司营收的下降
1、主营业务构成
公司的主要业务为商业服务板块，占比高达63.51%，主要产品包括数字化软硬件集成、客流数据分析与远程巡店系统、数据与运维服务三项，数字化软硬件集成占比31.51%，客流数据分析与远程巡店系统占比31.17%，数据与运维服务占比26.19%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 商业服务板块 | 8,190.68万元 | 63.51% | 52.56% |
| 公共服务板块 | 4,403.84万元 | 34.15% | 39.21% |
| 其他业务 | 302.81万元 | 2.34% | - |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 数字化软硬件集成 | 4,064.43万元 | 31.51% | 21.47% |
| 客流数据分析与远程巡店系统 | 4,020.16万元 | 31.17% | 55.50% |
| 数据与运维服务 | 3,377.87万元 | 26.19% | 61.05% |
| 智能屏管理系统 | 831.70万元 | 6.45% | - |
| 大数据平台开发 | 603.16万元 | 4.68% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 华东地区 | 7,781.63万元 | 60.34% | 40.52% |
| 华南地区 | 1,684.80万元 | 13.06% | 58.73% |
| 华北地区 | 1,178.21万元 | 9.14% | - |
| 西南地区 | 1,167.70万元 | 9.05% | - |
| 华中地区 | 633.05万元 | 4.91% | - |
| 其他业务 | 451.94万元 | 3.5% | - |
2、数字化软硬件集成收入的大幅下降导致公司营收的下降
2023年半年度公司营收1.29亿元，与去年同期的1.68亿元相比，下降了23.12%，主要是因为数字化软硬件集成本期营收4,064.43万元，去年同期为7,498.54万元，同比大幅下降了45.8%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2023中报营收 | 2022中报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 数字化软硬件集成 | 4,064.43万元 | 7,498.54万元 | -45.8% |
| 客流数据分析与远程巡店系统 | 4,020.16万元 | 4,246.63万元 | -5.33% |
| 数据与运维服务 | 3,377.87万元 | 3,438.86万元 | -1.77% |
| 其他业务 | 1,434.86万元 | 1,591.50万元 | -9.84% |
| 合计 | 1.29亿元 | 1.68亿元 | -23.12% |
3、客流数据分析与远程巡店系统毛利率的增长推动公司毛利率的增长
2023年半年度公司毛利率从去年同期的37.41%，同比增长到了今年的47.21%，主要是因为客流数据分析与远程巡店系统本期毛利率55.5%，去年同期为54.95%，同比增长了0.55%。
净利润同比亏损减小但经营活动现金流净额由负转正
1、营业总收入同比降低23.12%，净利润亏损有所减小
2023年半年度，汇纳科技营业总收入为1.29亿元，去年同期为1.68亿元，同比下降23.12%，净利润为-1,618.31万元，去年同期为-2,825.04万元，较去年同期亏损有所减小。
尽管所得税费用本期为-570.25万元，去年同期为-925.47万元，同比大幅增长38.38%，然而（1）主营业务利润本期为-2,851.86万元，去年同期为-3,896.41万元，较去年同期亏损有所减小；（2）信用减值损失本期为197.04万元，去年同期为-345.70万元，同比大幅增长157.00%，推动净利润亏损有所减小。
净利润从2019年半年度到2022年半年度呈现下降趋势，从2,200.45万元下降到-2,825.04万元，而2022年半年度到2023年半年度呈现上升状态，从-2,825.04万元增长到-1,618.31万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.29亿元 | 1.68亿元 | -23.12% |
| 营业成本 | 6,808.11万元 | 1.05亿元 | -35.16% |
| 销售费用 | 2,055.93万元 | 2,818.70万元 | -27.06% |
| 管理费用 | 4,263.41万元 | 4,508.35万元 | -5.43% |
| 财务费用 | -83.68万元 | -248.21万元 | 66.29% |
| 研发费用 | 2,540.39万元 | 3,003.20万元 | -15.41% |
| 所得税费用 | -570.25万元 | -925.47万元 | 38.38% |
非主营业务中投资收益本期为231.45万元，占利润总额10.58%，同比大幅增长50.12%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 231.45万元 | -10.58% | 50.12% |
| 公允价值变动收益 | 39.44万元 | -1.80% | 474.02% |
| 资产减值损失 | 22.63万元 | -1.03% | 431.19% |
| 营业外收入 | 14.34万元 | -0.66% | 86.69% |
| 营业外支出 | 22.05万元 | -1.01% | -48.44% |
| 其他收益 | 180.45万元 | -8.25% | -51.55% |
| 信用减值损失 | 197.04万元 | -9.00% | 157.00% |
净现金流由负转正
2023年半年度，汇纳科技净利润为-1,618.31万元，去年同期为-2,825.04万元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为730.17万元，去年同期为-1.60亿元，由负转正。
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