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鸥玛软件(301185)2023年中报解读：无纸化考试与网上评卷服务收入的大幅增长推动公司营收的大幅增长，净利润连续6年增长
山东山大鸥玛软件股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“山东大学”。公司主要经营考试与测评领域信息化产品的研究、开发、销售及服务。公司主要服务及产品有无纸化考试与网上评卷服务、软件开发与技术支持服务、硬件产品。
根据鸥玛软件2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收1.17亿元，同比大幅增长110.44%。扣非净利润4,351.53万元，同比大幅增长2.28倍。鸥玛软件2023年半年度净利润4,474.54万元，业绩同比大幅增长2.14倍。
PART 1
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无纸化考试与网上评卷服务收入的大幅增长推动公司营收的大幅增长
1、主营业务构成
公司的主营业务为考试机构，其中无纸化考试与网上评卷服务为第一大收入来源，占比92.00%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 考试机构 | 1.16亿元 | 99.11% | 65.96% |
| 其他业务 | 104.49万元 | 0.89% | - |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 无纸化考试与网上评卷服务 | 1.08亿元 | 92.0% | 65.60% |
| 软件开发与技术支持服务 | 536.59万元 | 4.58% | - |
| 硬件产品 | 375.84万元 | 3.21% | - |
| 其他业务 | 23.81万元 | 0.2% | 96.40% |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 华北地区 | 4,622.87万元 | 39.49% | 64.57% |
| 华东地区 | 4,076.84万元 | 34.82% | 77.98% |
| 西南地区 | 1,516.95万元 | 12.96% | 27.79% |
| 其他业务 | 1,491.09万元 | 12.73% | - |
2、无纸化考试与网上评卷服务收入的大幅增长推动公司营收的大幅增长
2023年半年度公司营收1.17亿元，与去年同期的5,563.46万元相比，大幅增长了110.44%，主要是因为无纸化考试与网上评卷服务本期营收1.08亿元，去年同期为4,765.15万元，同比大幅增长了126.05%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2023中报营收 | 2022中报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 无纸化考试与网上评卷服务 | 1.08亿元 | 4,765.15万元 | 126.05% |
| 软件开发与技术支持服务 | 536.59万元 | 423.67万元 | 26.65% |
| 其他业务 | 399.66万元 | 374.65万元 | 6.68% |
| 合计 | 1.17亿元 | 5,563.46万元 | 110.44% |
3、无纸化考试与网上评卷服务毛利率提升
2023年半年度公司毛利率为66.0%，同比去年的65.34%基本持平。值得一提的是，无纸化考试与网上评卷服务在营收额增长的同时，而且毛利率也在提升。2023年半年度无纸化考试与网上评卷服务毛利率为65.60%，同比增加1.00个百分点。
PART 2
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主营业务利润同比大幅增长
1、主营业务利润同比大幅增长2.39倍
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.17亿元 | 5,563.46万元 | 110.44% |
| 营业成本 | 3,981.00万元 | 1,928.10万元 | 106.47% |
| 销售费用 | 231.31万元 | 224.28万元 | 3.14% |
| 管理费用 | 1,518.27万元 | 1,325.06万元 | 14.58% |
| 财务费用 | -689.49万元 | -761.34万元 | 9.44% |
| 研发费用 | 1,557.96万元 | 1,300.90万元 | 19.76% |
| 所得税费用 | 359.38万元 | 22.37万元 | 1506.84% |
2023年半年度主营业务利润为4,971.49万元，去年同期为1,466.53万元，同比大幅增长2.39倍。
主营业务利润同比大幅增长主要是由于（1）营业总收入本期为1.17亿元，同比大幅增长110.44%；（2）毛利率本期为66.00%，同比增长0.66%。
2、营业总收入同比增加110.44%，净利润同比增加2.14倍
2023年半年度，鸥玛软件营业总收入为1.17亿元，去年同期为5,563.46万元，同比大幅增长110.44%，净利润为4,474.54万元，去年同期为1,422.79万元，同比大幅增长2.14倍。
本期主营业务利润4,971.49万元，同比大幅增长2.39倍，是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润从2016年半年度到2023年半年度呈现上升趋势，从-335.33万元增长到4,474.54万元。
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