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金鸿顺(603922)2023年中报解读：存货周转率持续上升，应收账款周转率大幅下降
苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“海南众德科技有限公司”。公司主营业务为汽车车身和底盘冲压零部件及其相关模具的开发、生产与销售。公司具有较强的汽车车身和底盘冲压零部件生产制造能力、同步开发能力及与整车制造商同步配套方案设计能力,同时具有较强的模具设计开发能力,为中国模具工业协会重点骨干企业。
根据金鸿顺2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收1.79亿元，同比下降19.77%。扣非净利润-3,708.12万元，较去年同期亏损增大。金鸿顺2023年半年度净利润-3,260.35万元，业绩较去年同期亏损增大。
PART 1
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主营业务构成
产品方面，汽车零部件为第一大收入来源，占比88.48%。
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 汽车零部件 | 1.59亿元 | 88.48% | 1.96% |
| 其他业务 | 1,890.28万元 | 10.51% | 42.38% |
| 模具 | 180.43万元 | 1.0% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 国内 | 1.60亿元 | 88.98% | - |
| 其他业务 | 1,890.28万元 | 10.51% | 42.38% |
| 国外 | 90.60万元 | 0.5% | - |
PART 2
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净现金流较去年同期大幅下降
1、净利润亏损持续增大，净现金流同比大幅降低2.40倍
2023年半年度，金鸿顺净利润为-2,850.37万元，去年同期为-184.70万元，较去年同期亏损增大。净现金流为-5,505.69万元，去年同期为-1,618.28万元，较去年同期大幅下降2.40倍。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-1,787.53万元，去年同期为-6,573.38万元，同比大幅增长72.81%，但是（1）经营活动产生的现金流净额本期为-106.65万元，去年同期为4,477.46万元，由正转负；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为-3,611.51万元，去年同期为477.65万元，由正转负，导致净现金流同比大幅下降。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是支付其他与筹资活动有关的现金本期为8,183.73万元，同比大幅增长199.84%。
2、经营活动现金流由正转负
本期经营活动现金流净额为-106.65万元，去年同期为4,477.46万元，由正转负。
经营活动现金流净额由正转负原因是：
| 经营活动现金流净额下降项目 | 本期值 | 上期值 | 经营活动现金流净额增长项目 | 本期值 | 上期值 |
|---|---|---|---|---|---|
| 经营性应收项目增加 | 1.05亿元 | -5,186.80万元 | 存货减少 | 3,813.67万元 | -1,214.86万元 |
| 经营性应付项目增加 | 7,485.94万元 | -2,246.27万元 |
PART 3
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应收账款周转率大幅下降
2023半年度，企业应收账款合计2.12亿元，占总资产的16.22%，相较于去年同期的1.47亿元大幅增长了44.51%。
1、应收账款周转率大幅下降，回款周期大幅增长
本期，企业应收账款周转率为1.00。在2022年半年度到2023年半年度，企业应收账款周转率从1.45大幅下降到了1.00，平均回款时间从124天增加到了180天，回款周期大幅增长，企业的回款能力大幅下降。
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