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采纳股份(301122)2023年中报解读：医疗器械收入的大幅下降导致公司营收的大幅下降，主营业务利润同比大幅下降
采纳科技股份有限公司于2022年上市，实际控制人为“陆军”。公司主营业务为从事注射穿刺器械及实验室耗材的研发、生产和销售。公司目前主要产品为穿刺针、注射器、实验室耗材等。
根据采纳股份2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收1.77亿元，同比大幅下降35.40%。扣非净利润3,779.14万元，同比大幅下降58.44%。采纳股份2023年半年度净利润5,131.24万元，业绩同比大幅下降48.52%。
PART 1
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医疗器械收入的大幅下降导致公司营收的大幅下降
1、主营业务构成
公司主要产品包括医疗器械和动物器械两项，其中医疗器械占比63.64%，动物器械占比28.29%。
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 医疗器械 | 1.13亿元 | 63.64% | 33.08% |
| 动物器械 | 5,011.12万元 | 28.29% | 38.30% |
| 实验室耗材 | 989.18万元 | 5.59% | 53.28% |
| 其他业务 | 439.24万元 | 2.48% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 外销 | 1.66亿元 | 93.68% | - |
| 内销 | 1,120.02万元 | 6.32% | - |
2、医疗器械收入的大幅下降导致公司营收的大幅下降
2023年半年度公司营收1.77亿元，与去年同期的2.74亿元相比，大幅下降了35.4%。
主营业务大幅下降的原因是：
（1）医疗器械本期营收1.13亿元，去年同期为1.63亿元，同比大幅下降了30.91%。
（2）动物器械本期营收5,011.12万元，去年同期为8,414.98万元，同比大幅下降了40.45%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2023中报营收 | 2022中报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 医疗器械 | 1.13亿元 | 1.63亿元 | -30.91% |
| 动物器械 | 5,011.12万元 | 8,414.98万元 | -40.45% |
| 实验室耗材 | 989.18万元 | 2,527.93万元 | -60.87% |
| 其他业务 | 439.24万元 | 158.96万元 | 176.33% |
| 合计 | 1.77亿元 | 2.74亿元 | -35.4% |
3、医疗器械毛利率的下降导致公司毛利率的下降
2023年半年度公司毛利率从去年同期的43.45%，同比下降到了今年的35.88%。
毛利率下降的原因是：
（1）医疗器械本期毛利率33.08%，去年同期为44.27%，同比下降了25.28%。
（2）实验室耗材本期毛利率53.28%，去年同期为64.27%，同比下降了17.1%。
PART 2
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主营业务利润同比大幅下降
1、主营业务利润同比大幅下降60.00%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.77亿元 | 2.74亿元 | -35.40% |
| 营业成本 | 1.14亿元 | 1.55亿元 | -26.76% |
| 销售费用 | 246.49万元 | 183.54万元 | 34.30% |
| 管理费用 | 1,300.69万元 | 1,441.44万元 | -9.77% |
| 财务费用 | -610.15万元 | -1,609.15万元 | 62.08% |
| 研发费用 | 974.33万元 | 978.65万元 | -0.44% |
| 所得税费用 | 773.62万元 | 1,650.48万元 | -53.13% |
2023年半年度主营业务利润为4,299.60万元，去年同期为1.08亿元，同比大幅下降60.00%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为1.77亿元，同比大幅下降35.40%；（2）毛利率本期为35.88%，同比下降7.57%。
非主营业务中投资收益本期为1,203.98万元，占利润总额20.39%，同比大幅增长3.43倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 1,203.98万元 | 20.39% | 342.68% |
| 公允价值变动收益 | 159.18万元 | 2.70% | -50.26% |
| 资产减值损失 | -3.68万元 | -0.06% | -474.60% |
| 营业外收入 | 6.62万元 | 0.11% | -98.26% |
| 营业外支出 | 4.00万元 | 0.07% | -94.36% |
| 其他收益 | 224.91万元 | 3.81% | 79.45% |
| 信用减值损失 | 18.10万元 | 0.31% | 111.41% |
| 资产处置收益 | 1,363.84元 | - | 121.32% |
2、营业总收入同比下降35.40%，净利润同比下降48.52%
2023年半年度，采纳股份营业总收入为1.77亿元，去年同期为2.74亿元，同比大幅下降35.40%，净利润为5,131.24万元，去年同期为9,966.76万元，同比大幅下降48.52%。
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