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航天软件(688562)2023年中报解读：归母净利润依赖于政府补助，利润倚仗金融投资收益
北京神舟航天软件技术股份有限公司于2023年上市。公司是航天科技集团直接控股的大型专业软件与信息化服务公司，公司在支撑航天信息化建设的过程中，紧紧围绕“支撑航天，服务政府，面向社会”的定位，以神通数据库和AVIDM Foundation为基础。
根据航天软件2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收8.17亿元，同比小幅下降9.43%。扣非净利润180.93万元，同比大幅增长4.57倍。航天软件2023年半年度净利润1,070.16万元，业绩同比大幅下降34.07%。
PART 1
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其他收益同比大幅下降推动净利润同比大幅下降
1、营业总收入同比小幅降低9.43%，净利润同比大幅降低34.07%
2023年半年度，航天软件营业总收入为8.17亿元，去年同期为9.02亿元，同比小幅下降9.43%，净利润为1,070.16万元，去年同期为1,623.26万元，同比大幅下降34.07%。
净利润同比大幅下降原因是：
| 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他收益 | 1,091.90万元 | -42.73% | 投资收益 | 549.02万元 | - |
| 信用减值损失 | -1,675.50万元 | -49.57% | 主营业务利润 | 462.06万元 | 464.67% |
净利润2022年半年度到2023年半年度呈现下降趋势，从1,623.26万元下降到1,070.16万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 8.17亿元 | 9.02亿元 | -9.43% |
| 营业成本 | 6.68亿元 | 7.44亿元 | -10.16% |
| 销售费用 | 3,305.75万元 | 2,723.32万元 | 21.39% |
| 管理费用 | 5,496.59万元 | 5,403.88万元 | 1.72% |
| 财务费用 | -843.38万元 | -61.30万元 | -1275.77% |
| 研发费用 | 6,256.13万元 | 7,389.79万元 | -15.34% |
| 所得税费用 | -674.60万元 | -749.02万元 | 9.94% |
2023年半年度公司营收8.17亿元，同比小幅下降9.43%。虽然营收在下降，但是销售费用却在增长。
本期销售费用为3,305.75万元，同比增长21.39%。销售费用增长的原因是：
（1）职工薪酬本期为2,673.35万元，去年同期为2,274.04万元，同比增长了17.56%。
（2）其他本期为162.70万元，去年同期为57.93万元，同比大幅增长了180.87%。
（3）广告宣传费本期为93.25万元，去年同期为5.60万元，同比大幅增长了近16倍。
销售费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 2,673.35万元 | 2,274.04万元 |
| 广告宣传费 | 93.25万元 | 5.60万元 |
| 其他 | 539.15万元 | 443.68万元 |
| 合计 | 3,305.75万元 | 2,723.32万元 |
PART 2
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归母净利润依赖于政府补助
航天软件2023半年度的归母净利润的收益依赖于非经常性损益，本期归母净利润为886.33万元，非经常性损益为705.41万元。
本期非经常性损益项目概览表：
本期扣除所得税与少数股东权益的非经常性损益
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 政府补助 | 770.80万元 |
| 其他 | -65.40万元 |
| 合计 | 705.41万元 |
（一）政府补助
(1)本期政府补助对利润的贡献为788.03万元，其中非经常性损益的政府补助金额为770.80万元。
计入利润的政府补助的主要构成
| 项目名称 | 金额 |
|---|---|
| 本期政府补助计入当期利润（注1） | 788.03万元 |
| 小计 | 788.03万元 |
本期政府补助计入当期利润的主要详细项目如下表所示：
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