华依科技(688071)2023年中报解读:主营业务利润亏损有所减小,非经常性损益弥补归母净利润的损失
上海华依科技集团股份有限公司于2021年上市,实际控制人为“励寅”。公司是一家专注于汽车动力总成智能测试技术开发的高新技术企业,主要从事汽车动力总成智能测试设备的研发、设计、制造、销售及提供相关测试服务。
根据华依科技2023年半年度财报披露,2023年半年度,公司实现营收1.55亿元,同比大幅增长118.60%。扣非净利润-522.76万元,较去年同期亏损有所减小。华依科技2023年半年度净利润-221.45万元,业绩较去年同期亏损有所减小。本期经营活动产生的现金流净额为-4,118.45万元,营收同比大幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
净利润连续4年增长
1、营业总收入同比增加118.60%,净利润亏损有所减小
2023年半年度,华依科技营业总收入为1.55亿元,去年同期为7,080.01万元,同比大幅增长118.60%,净利润为-221.45万元,去年同期为-1,795.40万元,较去年同期亏损有所减小。
本期主营业务利润-859.82万元,去年同期为-2,329.94万元,较去年同期亏损有所减小,是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润2020年半年度到2023年半年度呈现上升趋势,从-1,639.25万元增长到-221.45万元。
2、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
---|---|---|---|
营业总收入 | 1.55亿元 | 7,080.01万元 | 118.60% |
营业成本 | 9,321.50万元 | 4,499.59万元 | 107.16% |
销售费用 | 709.44万元 | 471.94万元 | 50.32% |
管理费用 | 2,792.64万元 | 2,022.41万元 | 38.09% |
财务费用 | 1,508.11万元 | 913.64万元 | 65.07% |
研发费用 | 1,978.28万元 | 1,489.58万元 | 32.81% |
所得税费用 | -421.83万元 | -448.77万元 | 6.00% |
2023年半年度主营业务利润为-859.82万元,去年同期为-2,329.94万元,较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小主要是由于(1)营业总收入本期为1.55亿元,同比大幅增长118.60%;(2)毛利率本期为39.77%,同比小幅增长3.32%。
非主营业务中其他收益本期为311.75万元,占利润总额48.46%,同比小幅增长9.57%。信用减值损失本期为-89.86万元,占利润总额13.97%,同比大幅增长53.24%。
非主营业务表
金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
---|---|---|---|
投资收益 | -180.40元 | - | -4702.04% |
资产减值损失 | -25.96万元 | 4.04% | -2417.14% |
营业外收入 | 24.35万元 | -3.79% | 2040962.11% |
营业外支出 | 476.64元 | -0.01% | -99.13% |
其他收益 | 311.75万元 | -48.46% | 9.57% |
信用减值损失 | -89.86万元 | 13.97% | 53.24% |
资产处置收益 | -3.66万元 | 0.57% | -254.84% |
净现金流由负转正
1、净利润亏损有所减小,净现金流同比大幅增加8.58倍
2023年半年度,华依科技净利润为-221.45万元,去年同期为-1,795.40万元,较去年同期亏损有所减小。净现金流为4.12亿元,去年同期为-5,433.15万元,由负转正。
净现金流由负转正是因为筹资活动产生的现金流净额本期为5.97亿元,同比大幅增长13.64倍。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是:
1、吸收投资所收到的现金本期为5.57亿元,同比增长5.57亿元。
2、取得借款收到的现金本期为3.00亿元,同比大幅增长71.79%。
2、经营活动现金流同比大幅下降34.20%
本期经营活动现金流净额为-4,118.45万元,去年同期为-3,068.84万元,同比大幅下降34.20%。
经营活动现金流净额同比大幅下降原因是:
经营活动现金流净额下降项目 | 本期值 | 上期值 | 经营活动现金流净额增长项目 | 本期值 | 上期值 |
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经营性应收项目增加 | 2,802.64万元 | -3,441.34万元 | 经营性应付项目减少 | 2,673.57万元 | 4,186.54万元 |
净利润 | -221.45万元 | -1,795.40万元 |
2023年半年度经营活动现金流净额为-4,118.45万元,经营活动现金流净额为负。自2020年以来经营活动现金流净额连续3年为负。
非经常性损益弥补归母净利润的损失
华依科技2023半年度的归母净利润亏损了223.88万元,而非经常性损益盈利了298.88万元,弥补了归母净利润的损失,使得账面好看了一点。
本期非经常性损益项目概览表:
2023半年度的非经常性损益
项目 | 金额 |
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政府补助 | 236.73万元 |
其他营业外收入与支出 | 74.05万元 |
其他 | -11.90万元 |
合计 | 298.88万元 |
(一)政府补助
(1)本期计入利润的政府补助金额236.73万元,具体来源如下表所示:
计入利润的政府补助的主要构成
项目名称 | 金额 |
---|---|
本期政府补助计入当期利润(注1) | 236.73万元 |
小计 | 236.73万元 |
本期政府补助计入当期利润的主要详细项目如下表所示:
注1.本期政府补助计入当期利润的主要项目
补助项目 | 补助金额 |
---|---|
上海市高端智能装备首台突破专项(首台突破) | 75.00万元 |
镇级财政补贴 | 64.90万元 |
安商育商政策扶持补贴 | 30.20万元 |
稳岗补贴 | 3.63万元 |
(2)本期共收到政府补助236.73万元,主要分布如下表所示:
本期收到的政府补助分配情况
补助项目 | 补助金额 |
---|---|
本期政府补助计入当期利润 | 236.73万元 |
小计 | 236.73万元 |
(3)本期政府补助余额还剩下972.43万元。
(二)其他营业外收入和支出
本期非经常性损益计入其他营业外收入和支出的部分组成如表所示:
其他营业外收入与支出具体明细
项目 | 本期发生额 | 科目 |
---|---|---|
其它 | 24.35万元 | 营业外收入 |