南凌科技(300921)2023年中报解读：主营业务利润同比大幅下降，凌云服务收入的小幅增长推动公司营收的小幅增长
南凌科技股份有限公司于2020年上市，实际控制人为“陈树林”。公司主营业务为跨区域经营的大中型企业提供安全、稳定、智能的“云+网”整体解决方案、数字化工程及其他服务,致力于应用云计算、移动应用、物联网、大数据等新一代信息技术,构建覆盖全球的智能化云网服务。
根据南凌科技2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收2.82亿元，同比小幅增长5.50%。扣非净利润652.75万元，同比大幅下降72.21%。南凌科技2023年半年度净利润1,490.30万元，业绩同比大幅下降49.58%。
凌云服务收入的小幅增长推动公司营收的小幅增长
1、主营业务构成
公司主要从事I信息传输、软件和信息技术服务业制造业、F批发和零售业、I信息传输、软件和信息技术服务业，主要产品包括凌网服务和凌云服务两项，其中凌网服务占比67.89%，凌云服务占比22.80%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| C制造业 | 6,095.53万元 | 21.58% | 33.15% |
| F批发和零售业 | 5,683.31万元 | 20.12% | 39.50% |
| I信息传输、软件和信息技术服务业 | 4,836.74万元 | 17.12% | 27.95% |
| 其他业务 | 1.16亿元 | 41.18% | - |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 凌网服务 | 1.92亿元 | 67.89% | 34.14% |
| 凌云服务 | 6,438.53万元 | 22.8% | 40.59% |
| 其他业务 | 2,629.60万元 | 9.31% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 华东地区 | 1.21亿元 | 42.68% | 40.48% |
| 华南地区 | 8,155.15万元 | 28.87% | 29.26% |
| 华北地区 | 6,113.63万元 | 21.65% | 26.60% |
| 其他业务 | 1,921.53万元 | 6.8% | - |
2、凌云服务收入的小幅增长推动公司营收的小幅增长
2023年半年度公司营收2.82亿元，与去年同期的2.68亿元相比，小幅增长了5.5%，主要是因为凌云服务本期营收6,438.53万元，去年同期为5,831.64万元，同比小幅增长了10.41%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2023中报营收 | 2022中报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 凌网服务 | 1.92亿元 | 1.96亿元 | -2.37% |
| 凌云服务 | 6,438.53万元 | 5,831.64万元 | 10.41% |
| 其他业务 | 2,629.60万元 | 1,297.14万元 | 102.72% |
| 合计 | 2.82亿元 | 2.68亿元 | 5.5% |
3、凌网服务毛利率的小幅下降导致公司毛利率的小幅下降
2023年半年度公司毛利率从去年同期的38.1%，同比小幅下降到了今年的33.92%，主要是因为凌网服务本期毛利率34.14%，去年同期为39.02%，同比小幅下降了4.88%。
主营业务利润同比大幅下降
1、主营业务利润同比大幅下降92.65%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.82亿元 | 2.68亿元 | 5.50% |
| 营业成本 | 1.87亿元 | 1.66亿元 | 12.62% |
| 销售费用 | 3,681.59万元 | 2,855.36万元 | 28.94% |
| 管理费用 | 2,817.22万元 | 2,169.79万元 | 29.84% |
| 财务费用 | -66.62万元 | -62.17万元 | -7.15% |
| 研发费用 | 2,894.17万元 | 2,420.08万元 | 19.59% |
| 所得税费用 | -132.27万元 | 578.56万元 | -122.86% |
2023年半年度主营业务利润为205.88万元，去年同期为2,799.95万元，同比大幅下降92.65%。
虽然营业总收入本期为2.82亿元，同比小幅增长5.50%，不过（1）销售费用本期为3,681.59万元，同比增长28.94%；（2）管理费用本期为2,817.22万元，同比增长29.84%；（3）毛利率本期为33.92%，同比小幅下降4.18%，导致主营业务利润同比大幅下降。
非主营业务中投资收益本期为585.64万元，占利润总额43.12%，同比小幅下降7.07%。其他收益本期为426.62万元，占利润总额31.42%，同比大幅增长66.26%。公允价值变动收益本期为251.00万元，占利润总额18.48%，同比大幅增长85.20%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 585.64万元 | 43.12% | -7.07% |
| 公允价值变动收益 | 251.00万元 | 18.48% | 85.20% |
| 资产减值损失 | -959.29元 | -0.01% | 98.03% |
| 营业外收入 | 2.47万元 | 0.18% | 149.70% |
| 营业外支出 | 18.67万元 | 1.38% | -54.84% |
| 其他收益 | 426.62万元 | 31.42% | 66.26% |
| 信用减值损失 | -94.81万元 | -6.98% | 60.97% |
2、营业总收入同比小幅增加5.50%，净利润同比大幅降低49.58%
2023年半年度，南凌科技营业总收入为2.82亿元，去年同期为2.68亿元，同比小幅增长5.50%，净利润为1,490.30万元，去年同期为2,955.62万元，同比大幅下降49.58%。
尽管所得税费用本期为-132.27万元，去年同期为578.56万元，同比大幅下降122.86%，然而主营业务利润本期为205.88万元，同比大幅下降92.65%，导致净利润同比大幅下降。
净利润从2019年半年度到2020年半年度呈现上升趋势，从3,295.56万元增长到4,104.72万元，而2020年半年度到2023年半年度呈现下降状态，从4,104.72万元下降到1,490.30万元。
净现金流由正转负
2023年半年度，南凌科技净利润为1,490.30万元，去年同期为2,955.62万元，同比大幅下降49.58%。净现金流为-5,181.04万元，去年同期为2,579.32万元，由正转负。
净现金流由正转负是因为投资活动产生的现金流净额本期为-4,524.49万元，去年同期为4,013.94万元，由正转负。
投资活动现金流净额由正转负的原因是：
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