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易点天下(301171)2023年中报解读：资产负债率同比大幅下降
易点天下网络科技股份有限公司于2022年上市，实际控制人为“邹小武”。公司主营业务为效果广告服务、品牌广告服务和头部媒体账户管理服务。公司的主要产品及服务为头部媒体效果营销服务、中长尾媒体效果营销服务、创意策略服务、公共关系服务、媒体投放服务、活动执行服务、头部媒体账户管理服务。
根据易点天下2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收9.98亿元，同比下降24.03%。扣非净利润1.06亿元，同比大幅下降36.72%。易点天下2023年半年度净利润1.18亿元，业绩同比大幅下降33.82%。
PART 1
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主营业务构成
公司的主要业务为娱乐应用及其他，占比高达75.41%，其中效果广告营销服务为第一大收入来源，占比94.35%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 娱乐应用及其他 | 7.53亿元 | 75.41% | - |
| 电商类 | 2.44亿元 | 24.45% | - |
| 其他业务 | 143.51万元 | 0.14% | 31.55% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 效果广告营销服务 | 9.42亿元 | 94.35% | 19.91% |
| 广告销售代理服务 | 5,493.89万元 | 5.5% | 93.75% |
| 其他业务 | 143.51万元 | 0.14% | 31.55% |
PART 2
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主营业务利润同比下降
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 9.98亿元 | 13.14亿元 | -24.03% |
| 营业成本 | 7.59亿元 | 10.15亿元 | -25.29% |
| 销售费用 | 1,907.08万元 | 1,494.35万元 | 27.62% |
| 管理费用 | 5,064.23万元 | 6,279.64万元 | -19.36% |
| 财务费用 | -2,830.22万元 | -3,483.30万元 | 18.75% |
| 研发费用 | 4,485.09万元 | 4,456.82万元 | 0.63% |
| 所得税费用 | 2,527.36万元 | 3,050.13万元 | -17.14% |
2023年半年度主营业务利润为1.50亿元，去年同期为2.09亿元，同比下降28.20%。
虽然毛利率本期为23.99%，同比小幅增长1.29%，不过营业总收入本期为9.98亿元，同比下降24.03%，导致主营业务利润同比下降。
2023年半年度公司营收9.98亿元，同比下降24.03%。虽然营收在下降，但是销售费用、财务费用却在增长。
1、财务收益下降
本期财务费用为-2,830.22万元，表示有财务收益，同时这种收益较上期下降了18.75%。整体来看：虽然存款的利息收入本期为1,048.84万元，去年同期为148.27万元，同比大幅增长了近6倍，但是净汇兑亏损/(收益)本期为-2,244.93万元，去年同期为-4,457.42万元，同比大幅增长了49.64%。
财务费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 净汇兑亏损/(收益) | -2,244.93万元 | -4,457.42万元 |
| 存款的利息收入 | -1,048.84万元 | -148.27万元 |
| 贷款的利息支出 | 58.89万元 | 625.18万元 |
| 其他 | 404.65万元 | 497.20万元 |
| 合计 | -2,830.22万元 | -3,483.30万元 |
2、销售费用增长
本期销售费用为1,907.08万元，同比增长27.62%。销售费用增长的原因是：
（1）差旅费本期为347.07万元，去年同期为91.09万元，同比大幅增长了近3倍。
（2）其他本期为153.34万元，去年同期为34.14万元，同比大幅增长了近3倍。
（3）人工成本本期为1,120.66万元，去年同期为1,046.60万元，同比小幅增长了7.08%。
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