山东钢铁：主营业务利润由盈转亏
山东钢铁2023年三季报解读
山东钢铁股份有限公司于2004年上市。公司是一家主要从事钢铁冶炼、加工,钢材、水渣生产及销售;煤气供应及自营进出口业务;钢铁冶炼技术咨询服务,铁矿石及类似矿石销售的公司。主要产品有板材、型钢、优特钢、热轧钢带、冷轧钢带、建材。
2023年三季度，公司实现营业总收入683.82亿元，同比小幅下降10.73%。扣非净利润-5.22亿元，由盈转亏。净利润-4,785.84万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 683.82亿元 | 765.96亿元 | -10.73% |
| 营业成本 | 656.28亿元 | 719.24亿元 | -8.75% |
| 销售费用 | 2.96亿元 | 2.87亿元 | 3.38% |
| 管理费用 | 8.62亿元 | 9.60亿元 | -10.20% |
| 财务费用 | 3.08亿元 | 3.28亿元 | -6.20% |
| 研发费用 | 15.32亿元 | 16.02亿元 | -4.40% |
| 所得税费用 | 2,253.67万元 | 4.39亿元 | -94.87% |
2023年三季度主营业务利润为-4.36亿元，去年同期为12.20亿元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为683.82亿元，同比小幅下降10.73%；（2）毛利率本期为4.03%，同比大幅下降2.07%。
非主营业务中资产处置收益本期为1.62亿元，占利润总额6.39倍，同比大幅增长27656.88倍。营业外收入本期为1.50亿元，占利润总额5.94倍，同比大幅增长61.20%。投资收益本期为4,531.88万元，占利润总额178.97%，同比大幅下降49.09%。其他收益本期为4,142.25万元，占利润总额163.59%，同比大幅下降74.25%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 4,531.88万元 | -178.97% | -49.09% |
| 资产减值损失 | 3,136.60万元 | -123.87% | 142.11% |
| 营业外收入 | 1.50亿元 | -594.32% | 61.20% |
| 营业外支出 | 2,090.49万元 | -82.56% | 9.45% |
| 其他收益 | 4,142.25万元 | -163.59% | -74.25% |
| 信用减值损失 | 104.76万元 | -4.14% | -89.32% |
| 资产处置收益 | 1.62亿元 | -639.45% | 2765688.49% |
2、营业总收入同比小幅降低10.73%，净利润由盈转亏
2023年三季度，山东钢铁营业总收入为683.82亿元，去年同期为765.96亿元，同比小幅下降10.73%，净利润为-4,785.84万元，去年同期为10.40亿元，由盈转亏。
尽管所得税费用本期为2,253.67万元，同比大幅下降94.87%，然而主营业务利润本期为-4.36亿元，去年同期为12.20亿元，由盈转亏，导致净利润由盈转亏。
净利润从2019年三季度到2021年三季度呈现上升趋势，从7.42亿元增长到44.00亿元，而2021年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从44.00亿元下降到-4,785.84万元。
净现金流较去年同期大幅下降
2023年三季度，山东钢铁净利润为-4,785.84万元，去年同期为10.40亿元，由盈转亏。净现金流为-13.79亿元，去年同期为-5.08亿元，较去年同期大幅下降171.36%。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为-10.47亿元，去年同期为-32.68亿元，同比大幅增长67.97%，但是经营活动产生的现金流净额本期为-1.76亿元，去年同期为44.30亿元，由正转负，导致净现金流同比大幅下降。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然取得借款收到的现金本期为44.52亿元，同比大幅下降45.19%；
但是（1）偿还债务支付的现金本期为45.84亿元，同比大幅下降34.78%；（2）支付其他与筹资活动有关的现金本期为5.05亿元，同比大幅下降75.66%。
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