派生科技：净现金流由负转正
派生科技2023年三季报解读
广东派生智能科技股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“唐军”。公司主营业务从事铝合金精密压铸业务，具体为研发、生产和销售用于中高档汽车发动机、变速箱、底盘以及新能源汽车零部件、结构件等制造的铝合金精密压铸件及其总成。
2023年三季度，公司实现营业总收入12.55亿元，同比小幅增长12.55%。扣非净利润-1,012.42万元，由盈转亏。净利润-438.27万元，由盈转亏。
净利润连续4年下降
1、营业总收入同比小幅增加12.55%，净利润由盈转亏
2023年三季度，派生科技营业总收入为12.55亿元，去年同期为11.15亿元，同比小幅增长12.55%，净利润为-438.27万元，去年同期为448.77万元，由盈转亏。
净利润由盈转亏原因是：
| 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -517.70万元 | -175.50% | 信用减值损失 | 266.53万元 | 232.35% |
| 资产减值损失 | -1,046.37万元 | -74.34% | 资产处置收益 | 648.54万元 | 150.50% |
净利润从2017年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从2.81亿元下降到-438.27万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 12.55亿元 | 11.15亿元 | 12.55% |
| 营业成本 | 10.92亿元 | 9.86亿元 | 10.76% |
| 销售费用 | 4,979.67万元 | 1,800.46万元 | 176.58% |
| 管理费用 | 4,861.82万元 | 5,636.87万元 | -13.75% |
| 财务费用 | 1,874.25万元 | 2.09万元 | 89441.72% |
| 研发费用 | 4,276.53万元 | 4,156.07万元 | 2.90% |
| 所得税费用 | -411.22万元 | -195.20万元 | -110.66% |
非主营业务中资产减值损失本期为-1,046.37万元，占利润总额123.18%，同比大幅下降74.34%。资产处置收益本期为648.54万元，占利润总额76.34%，同比大幅增长150.50%。营业外支出本期为588.13万元，占利润总额69.23%，同比增长1.73%。信用减值损失本期为266.53万元，占利润总额31.38%，同比大幅增长2.32倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失 | -1,046.37万元 | 123.18% | -74.34% |
| 营业外收入 | 144.47万元 | -17.01% | -55.10% |
| 营业外支出 | 588.13万元 | -69.23% | 1.73% |
| 其他收益 | 243.18万元 | -28.63% | -33.73% |
| 信用减值损失 | 266.53万元 | -31.38% | 232.35% |
| 资产处置收益 | 648.54万元 | -76.34% | 150.50% |
净现金流由负转正
2023年三季度，派生科技净利润为-438.27万元，去年同期为448.77万元，由盈转亏。净现金流为1.57亿元，去年同期为-1,065.86万元，由负转正。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为1,760.12万元，同比大幅下降78.15%，但是（1）投资活动产生的现金流净额本期为-9,184.76万元，去年同期为-2.40亿元，同比大幅增长61.74%；（2）经营活动产生的现金流净额本期为2.31亿元，同比大幅增长55.54%，推动净现金流由负转正。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为9,743.15万元，同比大幅下降63.02%。
筹资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
1、偿还债务支付的现金本期为4.61亿元，同比小幅增长7.09%。
2、取得借款收到的现金本期为5.04亿元，同比小幅下降5.56%。
同业比较情况
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