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今飞凯达：净现金流由正转负
今飞凯达2023年三季报解读
浙江今飞凯达轮毂股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“葛炳灶”。公司主营业务是汽轮、摩轮和电轮等铝合金车轮的研发、设计、制造和销售。
2023年三季度，公司实现营业总收入31.73亿元，同比小幅增长3.74%。扣非净利润2,680.69万元，同比小幅增长4.96%。净利润5,811.54万元，同比小幅下降5.12%。本期经营活动产生的现金流净额为3.30亿元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比下降。
PART 1
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主营业务利润同比大幅下降
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 31.73亿元 | 30.58亿元 | 3.74% |
| 营业成本 | 27.36亿元 | 26.73亿元 | 2.37% |
| 销售费用 | 2,994.76万元 | 2,651.18万元 | 12.96% |
| 管理费用 | 1.38亿元 | 1.11亿元 | 24.78% |
| 财务费用 | 1.18亿元 | 8,748.39万元 | 34.94% |
| 研发费用 | 1.20亿元 | 1.17亿元 | 2.87% |
| 所得税费用 | -572.47万元 | 472.71万元 | -221.11% |
2023年三季度主营业务利润为1,530.77万元，去年同期为3,208.33万元，同比大幅下降52.29%。
主营业务利润同比大幅下降原因是：
| 主营业务利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 主营业务利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 财务费用 | 1.18亿元 | 34.94% | 营业总收入 | 31.73亿元 | 3.74% |
| 毛利率 | 13.75% | 1.16% |
非主营业务中其他收益本期为3,898.11万元，占利润总额74.41%，同比小幅增长5.03%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 208.33元 | - | -85.72% |
| 公允价值变动收益 | 303.17万元 | 5.79% | 822.28% |
| 资产减值损失 | -31.92万元 | -0.61% | 57.70% |
| 营业外收入 | 204.21万元 | 3.90% | -13.82% |
| 营业外支出 | 375.42万元 | 7.17% | -45.49% |
| 其他收益 | 3,898.11万元 | 74.41% | 5.03% |
| 信用减值损失 | -299.71万元 | -5.72% | 56.73% |
| 资产处置收益 | 9.85万元 | 0.19% | -98.95% |
PART 2
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净现金流由正转负
2023年三季度，今飞凯达净利润为5,811.54万元，去年同期为6,125.03万元，同比小幅下降5.12%。净现金流为-2.09亿元，去年同期为1.02亿元，由正转负。
净现金流由正转负是因为（1）筹资活动产生的现金流净额本期为-1.27亿元，去年同期为1.42亿元，由正转负；（2）经营活动产生的现金流净额本期为3.30亿元，同比下降22.40%。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是取得借款收到的现金本期为21.72亿元，同比小幅下降10.85%。
PART 3
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发行7.36亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | 17.23亿元 | 36.58% | -7.26% |
| 应付票据 | 7.83亿元 | 16.62% | 15.35% |
| 长期借款 | 6.73亿元 | 14.28% | 69.74% |
| 应付账款 | 5.13亿元 | 10.88% | 0.40% |
| 一年内到期的非流动负债 | 3.92亿元 | 8.33% | 33.63% |
2、债券信息
债券信息列表
| 发行日 | 到期日 | 利率（%） | 发行规模（亿元） | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019-02-27 | 2025-02-28 | -- | 3.68 |
| 2 | 2019-02-27 | 2025-02-28 | -- | 3.68 |
3、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 0.80 | 0.78 | 0.82 | 0.72 | 0.80 |
| 速动比率 | 0.40 | 0.41 | 0.39 | 0.36 | 0.38 |
| 现金比率(%) | 0.14 | 0.16 | 0.14 | 0.11 | 0.13 |
| 资产负债率(%) | 68.76 | 68.42 | 64.78 | 76.18 | 75.60 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 2.71 | 5.44 | 7.28 | 2.78 | 2.99 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | 0.11 | 0.15 | 0.04 | 0.05 | 0.01 |
| 货币资金/短期债务 | 0.17 | 0.20 | 0.16 | 0.12 | 0.16 |
经营活动现金流净额/短期债务为0.11，去年同期为0.15，同比下降-26.67%；货币资金/短期债务为0.17，去年同期为0.20，同比下降-15.00%。
PART 4
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同业比较情况
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