东易日盛：主营业务利润亏损有所减小
东易日盛2023年三季报解读
东易日盛家居装饰集团股份有限公司于2014年上市，实际控制人为“陈辉”。公司的主要业务是整体家装设计、工程施工、主材代理、自产的木作产品配套、软装设计及精装后的家居产品等家居综合服务。公司的主要产品包括"有机整体家装解决方案"的设计和实施。
2023年三季度，公司实现营业总收入20.99亿元，同比增长20.44%。扣非净利润-2.05亿元，较去年同期亏损有所减小。净利润-1.84亿元，较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小
1、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 20.99亿元 | 17.43亿元 | 20.44% |
| 营业成本 | 14.09亿元 | 12.61亿元 | 11.74% |
| 销售费用 | 5.28亿元 | 7.46亿元 | -29.16% |
| 管理费用 | 2.42亿元 | 2.66亿元 | -9.03% |
| 财务费用 | 3,064.66万元 | 1,863.50万元 | 64.46% |
| 研发费用 | 1.17亿元 | 9,889.92万元 | 17.97% |
| 所得税费用 | -4,318.72万元 | -1.74亿元 | 75.14% |
2023年三季度主营业务利润为-2.40亿元，去年同期为-6.61亿元，较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小主要是由于（1）营业总收入本期为20.99亿元，同比增长20.44%；（2）销售费用本期为5.28亿元，同比下降29.16%；（3）毛利率本期为32.90%，同比增长5.23%。
2、营业总收入同比增加20.44%，净利润亏损有所减小
2023年三季度，东易日盛营业总收入为20.99亿元，去年同期为17.43亿元，同比增长20.44%，净利润为-1.84亿元，去年同期为-5.06亿元，较去年同期亏损有所减小。
尽管所得税费用本期为-4,318.72万元，去年同期为-1.74亿元，同比大幅增长75.14%，然而主营业务利润本期为-2.40亿元，去年同期为-6.61亿元，较去年同期亏损有所减小，推动净利润亏损有所减小。
净利润从2018年三季度到2022年三季度呈现下降趋势，从1.38亿元下降到-5.06亿元，而2022年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从-5.06亿元增长到-1.84亿元。
净现金流同比大幅增长
2023年三季度，东易日盛净现金流为-1.75亿元，去年同期为-5.71亿元，较去年同期大幅增长69.29%。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为2,508.82万元，同比大幅下降84.51%，但是投资活动产生的现金流净额本期为-6,943.75万元，去年同期为-5.10亿元，同比大幅增长86.37%，推动净现金流同比大幅增长。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
1、收回投资收到的现金本期为10.31亿元，同比大幅增长51.58%。
2、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为2,947.26万元，同比大幅下降65.59%。
筹资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然取得借款收到的现金本期为4.54亿元，同比增长25.49%；
但是偿还债务支付的现金本期为3.10亿元，同比大幅增长4.23倍。
自2014年以来净现金流连续9年为负。
2023年三季度净现金流-1.75亿元，净现金流为负。自2014年以来净现金流连续9年为负。
净现金流本期为负的原因是：
| 净现金流为负项目 | 本期值 | 同比增减 | 净现金流为正项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流净额 | -1.31亿元 | 41.33% | 筹资活动产生的现金流净额 | 2,508.82万元 | -84.51% |
| 投资活动产生的现金流净额 | -6,943.75万元 | 86.37% |
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