广西能源：净现金流同比大幅增长
广西能源2023年三季报解读
广西能源股份有限公司于2001年上市，实际控制人为“广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会”。公司主营业务为电力生产销售和油品业务。公司主要服务为电力销售、发电、油品销售、电力设计咨询。
2023年三季度，公司实现营业总收入147.56亿元，同比小幅增长3.20%。扣非净利润-1.01亿元，由盈转亏。净利润7,082.72万元，扭亏为盈。本期经营活动产生的现金流净额为2.89亿元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
公允价值变动收益同比大幅增长导致净利润扭亏为盈
1、营业总收入同比小幅增加3.20%，净利润扭亏为盈
2023年三季度，广西能源营业总收入为147.56亿元，去年同期为142.99亿元，同比小幅增长3.20%，净利润为7,082.72万元，去年同期为-6,703.78万元，扭亏为盈。
尽管主营业务利润本期为-5,605.36万元，去年同期为1.94亿元，由盈转亏，然而公允价值变动收益本期为9,234.82万元，去年同期为-4.45亿元，同比大幅增长120.75%，推动净利润扭亏为盈。
净利润从2020年三季度到2022年三季度呈现下降趋势，从2.08亿元下降到-6,703.78万元，而2022年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从-6,703.78万元增长到7,082.72万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 147.56亿元 | 142.99亿元 | 3.20% |
| 营业成本 | 140.20亿元 | 132.70亿元 | 5.65% |
| 销售费用 | 1.86亿元 | 1.44亿元 | 29.90% |
| 管理费用 | 1.86亿元 | 2.13亿元 | -12.66% |
| 财务费用 | 3.81亿元 | 4.17亿元 | -8.80% |
| 研发费用 | 524.93万元 | 435.18万元 | 20.63% |
| 所得税费用 | 5,684.29万元 | -65.56万元 | 8770.85% |
非主营业务中公允价值变动收益本期为9,234.82万元，占利润总额72.33%，同比大幅增长120.75%。其他收益本期为4,547.50万元，占利润总额35.62%，同比大幅下降38.36%。信用减值损失本期为4,235.69万元，占利润总额33.18%，同比大幅增长106.19%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -277.49万元 | -2.17% | -103.27% |
| 公允价值变动收益 | 9,234.82万元 | 72.33% | 120.75% |
| 营业外收入 | 1,228.72万元 | 9.62% | -59.26% |
| 营业外支出 | 597.12万元 | 4.68% | -77.27% |
| 其他收益 | 4,547.50万元 | 35.62% | -38.36% |
| 信用减值损失 | 4,235.69万元 | 33.18% | 106.19% |
| 资产处置收益 | 2,504.84元 | - | -98.12% |
净现金流同比大幅增长
2023年三季度，广西能源净利润为7,082.72万元，去年同期为-6,703.78万元，扭亏为盈。净现金流为6.40亿元，去年同期为1.88亿元，同比大幅增长2.40倍。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为2.89亿元，同比大幅下降66.36%，但是筹资活动产生的现金流净额本期为5.21亿元，去年同期为-5.94亿元，由负转正，推动净现金流同比大幅增长。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为34.37亿元，同比增长28.28%；
但是（1）取得借款收到的现金本期为40.12亿元，同比大幅增长31.35%；（2）支付其他与筹资活动有关的现金本期为9.78亿元，同比大幅下降35.59%。
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