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冠盛股份：净现金流由负转正
冠盛股份2023年三季报解读
温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司于2020年上市，实际控制人为“周家儒”。公司的主营业务为汽车底盘系统的研发、生产和销售。公司的主要产品为等速万向节、传动轴总成、轮毂轴承单元。
2023年三季度，公司实现营业总收入22.86亿元，同比小幅增长5.22%。扣非净利润1.98亿元，同比小幅增长11.68%。净利润2.16亿元，同比增长22.51%。
PART 1
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净现金流由负转正
2023年三季度，冠盛股份净利润为2.16亿元，去年同期为1.76亿元，同比增长22.51%。净现金流为6.47亿元，去年同期为-1,051.42万元，由负转正。
净现金流由负转正是因为筹资活动产生的现金流净额本期为7.23亿元，同比大幅增长12.69倍。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为2.43亿元，同比大幅增长127.79%；
但是取得借款收到的现金本期为4.61亿元，同比大幅增长111.58%。
PART 2
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发行6.0165亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 5.71亿元 | 26.30% | 20.08% |
| 应付票据 | 5.33亿元 | 24.51% | 22.97% |
| 应付债券 | 4.58亿元 | 21.09% | - |
| 短期借款 | 2.73亿元 | 12.56% | 142.09% |
注：2023年1月3日发行6.0165亿元的债券，于2029年1月3日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 2.08 | 1.88 | 2.19 | 2.56 | - |
| 速动比率 | 1.72 | 1.36 | 1.58 | 2.03 | - |
| 现金比率(%) | 1.16 | 0.79 | 0.91 | 1.37 | - |
| 资产负债率(%) | 52.05 | 45.69 | 38.69 | 33.70 | - |
| EBITDA 利息保障倍数 | 12.80 | 20.46 | 35.00 | 77.34 | 97.53 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | 0.30 | 0.41 | -0.27 | 0.34 | - |
| 货币资金/短期债务 | 1.55 | 1.04 | 2.32 | 3.72 | - |
EBITDA利息保障倍数为12.80，去年同期为97.53，同比大幅下降-86.88%；货币资金/短期债务为1.55，去年同期为1.04，同比大幅增长49.04%。
PART 3
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同业比较情况
1、加权净资产收益率高于行业平均水平
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