三维天地：经营活动现金流净额连续4年为负
三维天地2023年三季报解读
北京三维天地科技股份有限公司于2022年上市。公司的主营业务系检验检测信息化、数据资产管理等应用软件产品的研发、销售及实施，并提供相关的技术服务。公司主要产品包括检验检测信息管理软件、数据资产管理软件、供应链管理软件、技术服务四大类。
2023年三季度，公司实现营业总收入1.22亿元，同比增长17.63%。扣非净利润-6,217.67万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-6,049.94万元，较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.22亿元 | 1.04亿元 | 17.63% |
| 营业成本 | 7,017.07万元 | 5,799.00万元 | 21.01% |
| 销售费用 | 2,788.64万元 | 2,106.74万元 | 32.37% |
| 管理费用 | 3,936.40万元 | 3,630.72万元 | 8.42% |
| 财务费用 | -412.21万元 | -466.37万元 | 11.61% |
| 研发费用 | 7,393.79万元 | 8,740.71万元 | -15.41% |
| 所得税费用 | -2,197.59万元 | -2,196.18万元 | -0.06% |
2023年三季度主营业务利润为-8,616.75万元，去年同期为-9,540.57万元，较去年同期亏损有所减小。
虽然毛利率本期为42.55%，同比小幅下降1.61%，不过（1）营业总收入本期为1.22亿元，同比增长17.63%；（2）研发费用本期为7,393.79万元，同比下降15.41%，推动主营业务利润亏损有所减小。
经营活动现金流净额连续4年为负
1、经营活动现金流净额连续4年为负
2023年三季度经营活动现金流净额为-8,100.68万元，经营活动现金流净额为负。自2019年以来经营活动现金流净额连续4年为负。
2、经营活动现金流连续6年低于净利润
从2017年到2022年经营活动现金流净额与净利润的差额持续为负。主要原因是在此期间：（1）应收账款从2017年3,612.76万元到2022年2.25亿元，增长1.89亿元；（2）固定资产从2017年354.67万元到2022年5,469.12万元，增长5,114.45万元。
经营活动现金流和净利润差额表
| 年份 | 经营活动现金流净额 | 净利润 | 差额 |
|---|---|---|---|
| 2017年 | 1,613.41万元 | 2,956.07万元 | -1,342.66万元 |
| 2018年 | -23.64万元 | 4,768.77万元 | -4,792.41万元 |
| 2019年 | 1,580.54万元 | 6,834.47万元 | -5,253.93万元 |
| 2020年 | 484.68万元 | 5,254.56万元 | -4,769.88万元 |
| 2021年 | -3,310.82万元 | 5,489.93万元 | -8,800.75万元 |
| 2022年 | -4,790.66万元 | -4,640.88万元 | -149.78万元 |
| 差额总计 | -2.51亿元 |
3、净现金流同比小幅增长4.02%
2023年三季度，三维天地净现金流为-1.27亿元，去年同期为-1.33亿元，较去年同期小幅增长4.02%。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-3,357.52万元，去年同期为-1,839.89万元，同比大幅下降82.48%，但是（1）经营活动产生的现金流净额本期为-8,100.68万元，去年同期为-9,203.23万元，同比小幅增长11.98%；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为-1,272.45万元，去年同期为-2,221.18万元，同比大幅增长42.71%，推动净现金流同比小幅增长。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是支付其他与筹资活动有关的现金本期为1,272.45万元，同比大幅下降48.11%。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为3,357.52万元，同比大幅增长82.48%。
自2019年以来净现金流连续4年为负。
2023年三季度净现金流-1.27亿元，净现金流为负。自2019年以来净现金流连续4年为负。
净现金流本期为负的原因是：
| 净现金流为负项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流净额 | -8,100.68万元 | 11.98% |
| 投资活动产生的现金流净额 | -3,357.52万元 | -82.48% |
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