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贝斯特：资产负债率同比大幅下降
贝斯特2023年三季报解读
无锡贝斯特精机股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“曹余华”。公司主营业务为精密零部件和智能装备及工装产品的研发、生产及销售。
2023年三季度，公司实现营业总收入10.07亿元，同比增长26.74%。扣非净利润1.71亿元，同比大幅增长33.44%。净利润2.12亿元，同比大幅增长35.99%。
PART 1
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主营业务利润同比大幅增长
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 10.07亿元 | 7.94亿元 | 26.74% |
| 营业成本 | 6.59亿元 | 5.24亿元 | 25.79% |
| 销售费用 | 592.29万元 | 595.48万元 | -0.54% |
| 管理费用 | 8,964.18万元 | 7,589.08万元 | 18.12% |
| 财务费用 | 63.19万元 | -269.71万元 | 123.43% |
| 研发费用 | 3,540.22万元 | 3,040.15万元 | 16.45% |
| 所得税费用 | 3,079.64万元 | 2,121.71万元 | 45.15% |
2023年三季度主营业务利润为2.07亿元，去年同期为1.52亿元，同比大幅增长36.00%。
主营业务利润同比大幅增长主要是由于（1）营业总收入本期为10.07亿元，同比增长26.74%；（2）毛利率本期为34.53%，同比增长0.50%。
PART 2
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资产负债率同比大幅下降
2023年三季度，企业资产负债率为18.39%，同比大幅下降15.78%。
资产负债率同比大幅下降的主要原因是总负债本期为6.33亿元，同比大幅下降41.10%，另外总资产本期为34.44亿元，同比小幅增长9.45%。
总负债同比大幅下降原因是：
| 总负债下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 总负债增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合同负债 | 947.18万元 | -78.65% | 递延收益 | 1.77亿元 | 31.81% |
| 应付账款 | 2.15亿元 | 20.78% | |||
| 递延所得税负债 | 5,411.51万元 | 135.39% |
PART 3
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净现金流同比大幅增长
2023年三季度，贝斯特净利润为2.12亿元，去年同期为1.56亿元，同比大幅增长35.99%。净现金流为-1,474.87万元，去年同期为-4,285.61万元，较去年同期大幅增长65.59%。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为-8,119.53万元，去年同期为-3,600.28万元，同比大幅下降125.53%，但是（1）投资活动产生的现金流净额本期为-1.54亿元，去年同期为-1.93亿元，同比增长20.22%；（2）经营活动产生的现金流净额本期为2.20亿元，同比增长18.45%，推动净现金流同比大幅增长。
投资活动现金流净额同比增长的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为6.22亿元，同比大幅下降54.05%；
但是投资支付的现金本期为6.60亿元，同比大幅下降52.87%。
筹资活动现金流净额同比大幅下降的原因是分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期为8,050.27万元，同比大幅增长123.60%。
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