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*ST西钢：净利润连续5年下降
*ST西钢2023年三季报解读
西宁特殊钢股份有限公司于1997年上市。公司主要从事黑色金属的冶炼和压延加工业务。主要品种有碳结钢、碳工钢、合结钢、合工钢、轴承钢、模具钢、不锈钢、弹簧钢、高性能建筑用钢。
2023年三季度，公司实现营业总收入33.04亿元，同比大幅下降54.00%。扣非净利润-7.56亿元，较去年同期亏损增大。净利润-14.24亿元，较去年同期亏损增大。
PART 1
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净利润连续5年下降
1、营业总收入同比下降54.00%，净利润亏损持续增大
2023年三季度，*ST西钢营业总收入为33.04亿元，去年同期为71.81亿元，同比大幅下降54.00%，净利润为-14.24亿元，去年同期为-10.66亿元，较去年同期亏损增大。
尽管投资收益本期为6.86亿元，去年同期为-3,438.84万元，同比大幅增长20.93倍，然而信用减值损失本期为-10.88亿元，去年同期为-65.56万元，同比大幅下降1658.54倍，导致净利润亏损增大。
净利润从2017年三季度到2019年三季度呈现上升趋势，从-1.62亿元增长到5,407.85万元，而2019年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从5,407.85万元下降到-14.24亿元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 33.04亿元 | 71.81亿元 | -54.00% |
| 营业成本 | 34.67亿元 | 71.37亿元 | -51.42% |
| 销售费用 | 2,556.21万元 | 4,402.62万元 | -41.94% |
| 管理费用 | 1.88亿元 | 1.37亿元 | 37.33% |
| 财务费用 | 2.78亿元 | 4.27亿元 | -34.95% |
| 研发费用 | 1.93亿元 | 3.59亿元 | -46.07% |
| 所得税费用 | 1,198.34万元 | 349.50万元 | 242.87% |
非主营业务中信用减值损失本期为-10.88亿元，占利润总额77.08%，同比大幅下降1658.54倍。投资收益本期为6.86亿元，占利润总额48.57%，同比大幅增长20.93倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 6.86亿元 | -48.57% | 2093.47% |
| 资产减值损失 | -1.29亿元 | 9.14% | -353.64% |
| 营业外收入 | 109.39万元 | -0.08% | 61.09% |
| 营业外支出 | 2,436.05万元 | -1.73% | -23.88% |
| 其他收益 | 3,675.22万元 | -2.60% | 290.19% |
| 信用减值损失 | -10.88亿元 | 77.08% | -165853.95% |
| 资产处置收益 | -58.56万元 | 0.04% | -8237.70% |
PART 2
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同业比较情况
1、销售净利润率低于同行业
2023年前三季度西宁特钢的销售净利率为-43.09%，从同业对比情况来看: 今年前三季度该行业平均销售净利润率为-5.87%,已经跌破零点，西宁特钢相较同行业更低。
2、资产负债率高于行业均值
2023年前三季度西宁特钢的资产负债率为96.29%，从同业对比情况来看今年前三季度该行业可比上市公司的资产负债率平均水平为61.83%，西宁特钢的资产负债率相比于同行业可比上市公司较高。
3、存货周转率低于行业均值
2023年前三季度西宁特钢的存货周转率为1.78，从同业对比情况来看: 今年前三季度该行业可比上市公司的存货周转率的平均值为3.86，而西宁特钢的1.78的存货周转率低于同业可比上市公司。
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