科创新源：主营业务利润亏损有所减小
科创新源2023年三季报解读
深圳科创新源新材料股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“周东”。公司主营业务为高分子材料业务及热管理系统业务。
2023年三季度，公司实现营业总收入3.57亿元，同比小幅下降4.32%。扣非净利润55.71万元，扭亏为盈。净利润490.98万元，扭亏为盈。本期经营活动产生的现金流净额为6,340.80万元，营业总收入同比小幅下降而经营活动产生的现金流净额同比小幅增长。
净利润连续3年下降
1、营业总收入同比小幅降低4.32%，净利润扭亏为盈
2023年三季度，科创新源营业总收入为3.57亿元，去年同期为3.73亿元，同比小幅下降4.32%，净利润为490.98万元，去年同期为-3,959.23万元，扭亏为盈。
本期主营业务利润-1,241.30万元，去年同期为-3,535.64万元，较去年同期亏损有所减小；本期其他收益1,140.57万元，同比大幅增长4.45倍；本期投资收益760.08万元，去年同期为-148.57万元，同比大幅增长6.12倍；本期营业外利润-17.34万元，去年同期为-644.13万元，较去年同期亏损有所减小，是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润从2019年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从4,447.32万元下降到490.98万元。
2、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.57亿元 | 3.73亿元 | -4.32% |
| 营业成本 | 2.58亿元 | 2.71亿元 | -4.70% |
| 销售费用 | 2,418.77万元 | 3,036.75万元 | -20.35% |
| 管理费用 | 5,146.10万元 | 6,684.90万元 | -23.02% |
| 财务费用 | 316.07万元 | 679.94万元 | -53.52% |
| 研发费用 | 3,098.54万元 | 3,152.60万元 | -1.72% |
| 所得税费用 | 254.58万元 | -185.39万元 | 237.32% |
2023年三季度主营业务利润为-1,241.30万元，去年同期为-3,535.64万元，较去年同期亏损有所减小。
虽然营业总收入本期为3.57亿元，同比小幅下降4.32%，不过（1）管理费用本期为5,146.10万元，同比下降23.02%；（2）毛利率本期为27.71%，同比增长0.29%，推动主营业务利润亏损有所减小。
非主营业务中其他收益本期为1,140.57万元，占利润总额152.98%，同比大幅增长4.45倍。投资收益本期为760.08万元，占利润总额101.95%，同比大幅增长6.12倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 760.08万元 | 101.95% | 611.60% |
| 资产减值损失 | -37.16万元 | -4.98% | -180.84% |
| 营业外收入 | 17.42万元 | 2.34% | -71.85% |
| 营业外支出 | 34.76万元 | 4.66% | -95.08% |
| 其他收益 | 1,140.57万元 | 152.98% | 444.55% |
| 信用减值损失 | 29.48万元 | 3.96% | 179.09% |
| 资产处置收益 | 111.21万元 | 14.92% | 423.15% |
净现金流由正转负
2023年三季度，科创新源净利润为490.98万元，去年同期为-3,959.23万元，扭亏为盈。净现金流为-2,011.70万元，去年同期为7,811.21万元，由正转负。
净现金流由正转负是因为（1）筹资活动产生的现金流净额本期为-5,324.64万元，去年同期为1,347.01万元，由正转负；（2）投资活动产生的现金流净额本期为-3,027.87万元，去年同期为709.74万元，由正转负。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
1、分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期为1,730.71万元，同比大幅增长168.14%。
2、偿还债务支付的现金本期为7,875.62万元，同比小幅增长12.78%。
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