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冀凯股份：净利润由盈转亏但经营活动现金流净额同比大幅下降
冀凯股份2023年三季报解读
冀凯装备制造股份有限公司于2012年上市，实际控制人为“冯春保”。公司的主营业务是支护机具、安全钻机、掘进设备和运输机械等矿用机械装备，是矿山装备的专业供应商与服务商。公司的主要产品是安全钻机、掘进设备、运输机械、贸易销售、支护机具。
2023年三季度，公司实现营业总收入2.17亿元，同比增长21.16%。扣非净利润-2,885.60万元，由盈转亏。净利润-2,319.92万元，由盈转亏。
PART 1
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净利润由盈转亏但经营活动现金流净额同比大幅下降
1、营业总收入同比增加21.16%，净利润由盈转亏
2023年三季度，冀凯股份营业总收入为2.17亿元，去年同期为1.79亿元，同比增长21.16%，净利润为-2,319.92万元，去年同期为600.38万元，由盈转亏。
本期主营业务利润-3,423.29万元，去年同期为-1,477.88万元，较去年同期亏损增大；本期信用减值损失144.68万元，同比大幅下降89.74%，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2020年三季度到2022年三季度呈现上升趋势，从-1,255.32万元增长到600.38万元，而2022年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从600.38万元下降到-2,319.92万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.17亿元 | 1.79亿元 | 21.16% |
| 营业成本 | 1.68亿元 | 1.14亿元 | 47.30% |
| 销售费用 | 1,947.09万元 | 2,413.58万元 | -19.33% |
| 管理费用 | 4,443.75万元 | 3,877.25万元 | 14.61% |
| 财务费用 | 252.21万元 | 305.22万元 | -17.37% |
| 研发费用 | 1,165.39万元 | 951.94万元 | 22.42% |
| 所得税费用 | 107.46万元 | 510.72万元 | -78.96% |
非主营业务中其他收益本期为1,061.57万元，占利润总额47.98%，同比下降2.13%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失 | -25.30万元 | 1.14% | - |
| 营业外收入 | 31.34万元 | -1.42% | -62.10% |
| 营业外支出 | 3.60万元 | -0.16% | -35.50% |
| 其他收益 | 1,061.57万元 | -47.98% | -2.13% |
| 信用减值损失 | 144.68万元 | -6.54% | -89.74% |
| 资产处置收益 | 2.14万元 | -0.10% | -85.68% |
PART 2
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净现金流同比大幅下降
2023年三季度，冀凯股份净利润为-2,319.92万元，去年同期为600.38万元，由盈转亏。净现金流为2,459.59万元，去年同期为5,909.18万元，同比大幅下降58.38%。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为8,085.26万元，同比大幅增长77.03%，但是筹资活动产生的现金流净额本期为-5,418.81万元，去年同期为2,224.49万元，由正转负，导致净现金流同比大幅下降。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是取得借款收到的现金本期为3,000.00万元，同比大幅下降73.91%。
PART 3
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同业比较情况
1、净利润增长率不如同行业
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