ST深天：高负债且资产负债率持续增加
ST深天2023年三季报解读
深圳市天地(集团)股份有限公司于1993年上市，实际控制人为“林宏润”。公司主营业务是混凝土的生产和销售、房地产的开发与销售。
2023年三季度，公司实现营业总收入1.37亿元，同比大幅下降53.09%。扣非净利润-5,832.26万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-7,785.88万元，较去年同期亏损有所减小。本期经营活动产生的现金流净额为-146.30万元，营业总收入同比大幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
净利润连续10年下降
1、营业总收入同比大幅降低53.09%，净利润亏损有所减小
2023年三季度，ST深天营业总收入为1.37亿元，去年同期为2.92亿元，同比大幅下降53.09%，净利润为-7,785.88万元，去年同期为-9,968.45万元，较去年同期亏损有所减小。
净利润亏损有所减小原因是：
| 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -5,526.78万元 | 47.68% | 营业外利润 | -1,512.01万元 | -1139.65% |
| 信用减值损失 | -727.04万元 | -184.02% |
净利润2014年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从1,456.25万元下降到-7,785.88万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.37亿元 | 2.92亿元 | -53.09% |
| 营业成本 | 1.35亿元 | 3.26亿元 | -58.59% |
| 销售费用 | 216.12万元 | 482.00万元 | -55.16% |
| 管理费用 | 5,038.83万元 | 5,462.16万元 | -7.75% |
| 财务费用 | 290.20万元 | 962.65万元 | -69.85% |
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | 67.82万元 | 10.06万元 | 574.33% |
非主营业务中营业外支出本期为1,766.96万元，占利润总额22.89%，同比大幅增长8.47倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -61.88万元 | 0.80% | 36.69% |
| 资产减值损失 | -19.93万元 | 0.26% | 94.72% |
| 营业外收入 | 254.95万元 | -3.30% | -23.21% |
| 营业外支出 | 1,766.96万元 | -22.89% | 847.00% |
| 其他收益 | 28.19万元 | -0.37% | -61.31% |
| 信用减值损失 | -727.04万元 | 9.42% | -184.02% |
| 资产处置收益 | 101.39万元 | -1.31% | 2572.62% |
净现金流同比大幅增长
1、净利润亏损有所减小，净现金流同比大幅增加70.51%
2023年三季度，ST深天净利润为-7,785.88万元，去年同期为-9,968.45万元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为-2,023.65万元，去年同期为-6,862.58万元，较去年同期大幅增长70.51%。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为742.82万元，同比大幅下降94.01%，但是（1）筹资活动产生的现金流净额本期为-2,620.17万元，去年同期为-1.29亿元，同比大幅增长79.68%；（2）经营活动产生的现金流净额本期为-146.30万元，去年同期为-6,370.01万元，同比大幅增长97.70%，推动净现金流同比大幅增长。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
1、偿还债务支付的现金本期为1,687.10万元，同比大幅下降87.66%。
2、支付其他与筹资活动有关的现金本期为468.11万元，同比大幅下降95.86%。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然收到其他与投资活动有关的现金本期为2.81亿元，同比增长2.81亿元；
但是支付的其他与投资活动有关的现金本期为2.74亿元，同比大幅增长1075.66倍。
2、经营活动现金流净额连续3年为负
2023年三季度经营活动现金流净额为-146.30万元，经营活动现金流净额为负。自2020年以来经营活动现金流净额连续3年为负。
高负债且资产负债率持续增加
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