仁智股份：经营活动现金流净额连续9年为负
仁智股份2023年三季报解读
浙江仁智股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“陈泽虹”。公司的主营业务为油田技术服务的技术研发、方案设计、服务提供及油田化学助剂的研发、生产。公司的主要业务为油田环保治理、井下作业技术服务、管具检维修服务、石化产品的生产与销售、新材料的生产与销售。
2023年三季度，公司实现营业总收入1.55亿元，同比增长21.81%。扣非净利润-3,844.02万元，较去年同期亏损增大。净利润-1,596.88万元，由盈转亏。
营业外利润同比大幅下降推动净利润由盈转亏
1、营业总收入同比增加21.81%，净利润由盈转亏
2023年三季度，仁智股份营业总收入为1.55亿元，去年同期为1.27亿元，同比增长21.81%，净利润为-1,596.88万元，去年同期为1,954.49万元，由盈转亏。
本期营业外利润1,948.33万元，同比大幅下降55.24%；本期主营业务利润-3,563.22万元，去年同期为-2,534.28万元，较去年同期亏损增大，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2020年三季度到2022年三季度呈现上升趋势，从-2,264.94万元增长到1,954.49万元，而2022年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从1,954.49万元下降到-1,596.88万元。
2、主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.55亿元 | 1.27亿元 | 21.81% |
| 营业成本 | 1.46亿元 | 1.20亿元 | 21.76% |
| 销售费用 | 207.99万元 | 587.41万元 | -64.59% |
| 管理费用 | 3,936.43万元 | 2,234.44万元 | 76.17% |
| 财务费用 | 17.62万元 | 223.93万元 | -92.13% |
| 研发费用 | 266.10万元 | 149.96万元 | 77.45% |
| 所得税费用 | 39.91万元 | 115.07万元 | -65.31% |
2023年三季度主营业务利润为-3,563.22万元，去年同期为-2,534.28万元，较去年同期亏损增大。
主营业务利润亏损增大原因是：
| 主营业务利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 主营业务利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 管理费用 | 3,936.43万元 | 76.17% | 营业总收入 | 1.55亿元 | 21.81% |
| 毛利率 | 5.86% | 0.04% |
非主营业务中营业外收入本期为2,040.47万元，占利润总额131.05%，同比大幅下降54.99%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失 | -2.03万元 | 0.13% | - |
| 营业外收入 | 2,040.47万元 | -131.05% | -54.99% |
| 营业外支出 | 92.14万元 | -5.92% | -49.16% |
| 其他收益 | 60.66万元 | -3.90% | 118.39% |
| 信用减值损失 | -13.03万元 | 0.84% | 69.73% |
| 资产处置收益 | 12.31万元 | -0.79% | -6.21% |
净现金流较去年同期大幅下降
1、净利润由盈转亏，净现金流同比大幅降低49.40%
2023年三季度，仁智股份净利润为-1,596.88万元，去年同期为1,954.49万元，由盈转亏。净现金流为-3,447.65万元，去年同期为-2,307.71万元，较去年同期大幅下降49.40%。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为-2,799.90万元，去年同期为-8,650.00万元，同比大幅增长67.63%，但是投资活动产生的现金流净额本期为-1,045.02万元，去年同期为5,645.86万元，由正转负，导致净现金流同比大幅下降。
投资活动现金流净额由正转负的原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为1,066.98万元，同比大幅增长64.84倍。
2、经营活动现金流净额连续9年为负
2023年三季度经营活动现金流净额为-2,799.90万元，经营活动现金流净额为负。自2014年以来经营活动现金流净额连续9年为负。
资产负债率同比下降
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