文一科技(600520)2023年中报解读：主营业务利润同比大幅下降，近3年应收账款周转率呈现大幅下降
文一三佳科技股份有限公司于2002年上市，实际控制人为“周文育”。公司的主营业务是设计、制造、销售半导体集成电路封测设备、模具、塑封压机、芯片封装机器人集成系统、自动封装系统及精密备件。
根据文一科技2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收1.69亿元，同比下降23.77%。扣非净利润-1.00亿元，由盈转亏。文一科技2023年半年度净利润-9,949.34万元，业绩由盈转亏。本期经营活动产生的现金流净额为4,190.08万元，营收同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务构成
公司主要从事半导体封装模具及设备行业、其他、塑料异型材模具行业，其中模具产品为第一大收入来源，占比84.21%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 半导体封装模具及设备行业 | 1.22亿元 | 72.32% | 30.37% |
| 其他 | 2,529.94万元 | 14.98% | 26.99% |
| 塑料异型材模具行业 | 2,008.57万元 | 11.89% | 37.06% |
| 其他业务 | 136.99万元 | 0.81% | - |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 模具产品 | 1.42亿元 | 84.21% | 31.32% |
| 五金精密件 | 2,125.74万元 | 12.59% | 22.59% |
| 其他业务 | 541.20万元 | 3.2% | 35.60% |
主营业务利润同比大幅下降推动净利润同比大幅下降
1、营业总收入同比降低23.77%，净利润同比大幅降低63.08%
2023年半年度，文一科技营业总收入为1.69亿元，去年同期为2.22亿元，同比下降23.77%，净利润为683.14万元，去年同期为1,850.26万元，同比大幅下降63.08%。
本期主营业务利润1,290.43万元，同比大幅下降39.65%；本期其他收益36.91万元，同比大幅下降91.81%，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2019年半年度到2022年半年度呈现上升趋势，从-3,110.60万元增长到1,850.26万元，而2022年半年度到2023年半年度呈现下降状态，从1,850.26万元下降到683.14万元。
2、销售费用大幅增长，主营业务利润同比大幅下降39.65%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.69亿元 | 2.22亿元 | -23.77% |
| 营业成本 | 1.18亿元 | 1.60亿元 | -26.69% |
| 销售费用 | 732.43万元 | 538.85万元 | 35.92% |
| 管理费用 | 1,949.56万元 | 2,219.01万元 | -12.14% |
| 财务费用 | 114.24万元 | 127.57万元 | -10.44% |
| 研发费用 | 674.20万元 | 710.83万元 | -5.15% |
| 所得税费用 | 115.78万元 | 215.39万元 | -46.25% |
2023年半年度主营业务利润为1,290.43万元，去年同期为2,138.34万元，同比大幅下降39.65%。
虽然毛利率本期为30.36%，同比小幅增长2.78%，不过营业总收入本期为1.69亿元，同比下降23.77%，导致主营业务利润同比大幅下降。
2023年半年度公司营收1.69亿元，同比下降23.77%。虽然营收在下降，但是销售费用却在增长。
本期销售费用为732.43万元，同比大幅增长35.92%。销售费用大幅增长的原因是：
（1）佣金及杂费本期为135.78万元，去年同期为38.47万元，同比大幅增长了近3倍。
（2）职工薪酬本期为456.77万元，去年同期为421.78万元，同比小幅增长了8.29%。
（3）差旅费本期为43.17万元，去年同期为13.74万元，同比大幅增长了近2倍。
销售费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 456.77万元 | 421.78万元 |
| 佣金及杂费 | 135.78万元 | 38.47万元 |
| 招待费 | 46.25万元 | 47.45万元 |
| 差旅费 | 43.17万元 | 13.74万元 |
| 其他 | 50.47万元 | 17.41万元 |
| 合计 | 732.43万元 | 538.85万元 |
非主营业务中信用减值损失本期为-558.50万元，占利润总额69.91%，同比大幅下降35.45%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业外收入 | 45.01万元 | 5.63% | 29.58% |
| 营业外支出 | 15.37万元 | 1.92% | 105.44% |
| 其他收益 | 36.91万元 | 4.62% | -91.81% |
| 信用减值损失 | -558.50万元 | -69.91% | -35.45% |
| 资产处置收益 | 4,517.37元 | 0.06% | 102.92% |
净现金流由负转正
1、净利润同比大幅降低63.08%，净现金流同比大幅增加2.20倍
2023年半年度，文一科技净利润为683.14万元，去年同期为1,850.26万元，同比大幅下降63.08%。净现金流为2,125.24万元，去年同期为-1,777.23万元，由负转正。
净现金流由负转正是因为经营活动产生的现金流净额本期为4,190.08万元，同比大幅增长4.94倍。
2、经营活动现金流同比大幅增长4.94倍
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