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威士顿(301315)2023年中报解读：软件开发收入的小幅增长推动公司营收的小幅增长，净利润近3年整体呈现下降趋势
上海威士顿信息技术股份有限公司于2023年上市。公司的主营业务致力于提升客户生产、经营过程数字化、网络化、智能化水平的软件开发和信息化服务。公司主要产品与服务是软件开发、运行维护、系统集成、软件产品及服务。
根据威士顿2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收1.24亿元，同比小幅增长6.59%。扣非净利润1,461.90万元，同比基本持平。威士顿2023年半年度净利润1,664.25万元，业绩同比小幅下降4.61%。
PART 1
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软件开发收入的小幅增长推动公司营收的小幅增长
1、主营业务构成
公司的主要业务为工业，占比高达68.37%，主要产品包括系统集成、运维服务、软件开发三项，系统集成占比30.95%，运维服务占比28.63%，软件开发占比24.87%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 工业 | 8,467.37万元 | 68.37% | 44.27% |
| 金融业 | 3,820.42万元 | 30.85% | 21.77% |
| 其他业务 | 97.44万元 | 0.78% | - |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 系统集成 | 3,833.70万元 | 30.95% | 13.09% |
| 运维服务 | 3,546.26万元 | 28.63% | 60.03% |
| 软件开发 | 3,079.61万元 | 24.87% | 56.00% |
| 软件产品销售及服务 | 1,828.22万元 | 14.76% | 12.31% |
| 其他业务 | 97.44万元 | 0.79% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 华东 | 1.06亿元 | 85.38% | 35.86% |
| 华东以外 | 1,713.35万元 | 13.83% | 46.03% |
| 其他业务 | 97.44万元 | 0.79% | -0.39% |
2、软件开发收入的小幅增长推动公司营收的小幅增长
2023年半年度公司营收1.24亿元，与去年同期的1.16亿元相比，小幅增长了6.59%，主要是因为软件开发本期营收3,079.61万元，去年同期为2,685.63万元，同比小幅增长了14.67%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2023中报营收 | 2022中报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 软件开发 | 3,079.61万元 | 2,685.63万元 | 14.67% |
| 其他业务 | 9,305.62万元 | 8,933.97万元 | 4.16% |
| 合计 | 1.24亿元 | 1.16亿元 | 6.59% |
3、软件开发毛利率小幅下降
2023年半年度公司毛利率为36.98%，同比去年的36.53%基本持平。产品毛利率方面，虽然软件开发营收额在增长，但是毛利率却在下降。2023年半年度软件开发毛利率为56.00%，同比小幅下降2.11个百分点。
PART 2
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主营业务利润同比小幅下降
1、财务收益大幅增长，主营业务利润同比小幅下降9.21%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.24亿元 | 1.16亿元 | 6.59% |
| 营业成本 | 7,805.33万元 | 7,375.31万元 | 5.83% |
| 销售费用 | 658.26万元 | 443.28万元 | 48.50% |
| 管理费用 | 1,222.93万元 | 1,056.22万元 | 15.78% |
| 财务费用 | -76.97万元 | -30.79万元 | -149.99% |
| 研发费用 | 1,194.76万元 | 1,076.93万元 | 10.94% |
| 所得税费用 | 100.12万元 | 190.58万元 | -47.47% |
2023年半年度主营业务利润为1,487.26万元，去年同期为1,638.13万元，同比小幅下降9.21%。
主营业务利润同比小幅下降原因是：
| 主营业务利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 主营业务利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 销售费用 | 658.26万元 | 48.50% | 营业总收入 | 1.24亿元 | 6.59% |
| 毛利率 | 36.98% | 0.45% |
2023年半年度公司营收1.24亿元，同比小幅增长6.59%。
1、财务收益大幅增长
本期财务费用为-76.97万元，表示有财务收益，同时这种收益较上期大幅增长了149.99%。值得一提的是，本期财务收益占净利润的比重高达4.62%。归因于汇兑损失本期为34.61万元，去年同期为87.11万元，同比大幅下降了60.27%。
财务费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 减：利息收入 | -113.00万元 | -119.56万元 |
| 汇兑损益 | 34.61万元 | 87.11万元 |
| 其他 | 1.42万元 | 1.66万元 |
| 合计 | -76.97万元 | -30.79万元 |
2、销售费用大幅增长
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