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源飞宠物(001222)2023年中报解读：存货周转率下降，净现金流由正转负
温州源飞宠物玩具制品股份有限公司于2022年上市，实际控制人为“庄明允”。公司的主营业务为宠物用品和宠物零食的研发、生产和销售，主要产品包括宠物牵引用具、宠物注塑玩具等宠物用品，狗咬胶等宠物零食等。
根据源飞宠物2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收4.31亿元，同比下降21.43%。扣非净利润6,481.63万元，同比大幅下降35.80%。源飞宠物2023年半年度净利润7,492.13万元，业绩同比大幅下降32.60%。
PART 1
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主营业务构成
公司的主营业务为宠物用品及零食，主要产品包括宠物零食和宠物牵引用具两项，其中宠物零食占比47.34%，宠物牵引用具占比42.19%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 宠物用品及零食 | 4.31亿元 | 100.0% | 22.14% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 宠物零食 | 2.04亿元 | 47.34% | 12.75% |
| 宠物牵引用具 | 1.82亿元 | 42.19% | 33.53% |
| 其他宠物产品及其他 | 3,002.06万元 | 6.97% | - |
| 宠物主粮 | 846.94万元 | 1.97% | - |
| 塑玩具 | 658.71万元 | 1.53% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 境外收入 | 4.03亿元 | 93.66% | 22.98% |
| 境内收入 | 2,732.11万元 | 6.34% | 9.65% |
PART 2
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存货周转率下降
2023年半年度，企业存货周转率为1.91，在2021年半年度到2023年半年度源飞宠物存货周转率从2.35下降到了1.91，存货周转天数从76天增加到了94天。2023年半年度源飞宠物存货余额合计1.81亿元，占总资产的13.12%。
从存货分类来看，库存商品占存货的比例最大，达到34.58%；其次，原材料占比32.66%，余额同比增长11.41%。
存货分类
| 项目名称 | 期末余额 | 累计计提 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 库存商品 | 6,701.01万元 | 347.22万元 | 6,353.79万元 |
| 原材料 | 6,329.37万元 | 511.58万元 | 5,817.79万元 |
| 在产品 | 5,044.60万元 | 434.06万元 | 4,610.54万元 |
PART 3
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净现金流由正转负
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