分析报告

康力源(301287)2023年中报解读：室内健身器材毛利率的大幅增长推动公司毛利率的大幅增长，资产负债率同比大幅下降

根据康力源2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收3.07亿元，同比小幅下降5.13%。扣非净利润4,736.81万元，同比小幅增长12.30%。康力源2023年半年度净利润7,565.59万元，业绩同比大幅增长70.16%。

PART 1

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室内健身器材毛利率的大幅增长推动公司毛利率的大幅增长

产品方面，室内健身器材为第一大收入来源，占比90.38%。

2023年半年度公司营收3.07亿元，与去年同期的3.24亿元相比，小幅下降了5.12%，主要是因为室内健身器材本期营收2.78亿元，去年同期为3.06亿元，同比小幅下降了9.09%。

名称	2023中报营收	2022中报营收	同比增减
室内健身器材	2.78亿元	3.06亿元	-9.09%
室外健身器材	2,543.74万元	1,538.58万元	65.33%
其他	414.00万元	300.96万元	37.56%
其他业务	-	4,509.19元	-
合计	3.07亿元	3.24亿元	-5.12%

2023年半年度公司毛利率从去年同期的23.55%，同比大幅增长到了今年的31.73%，主要是因为室内健身器材本期毛利率31.49%，去年同期为22.77%，同比大幅增长了38.28%。

从地区营收情况上来看，本期公司营销渠道主要集中在海外地区。2023年半年度国内销售7,353.84万元，同比大幅增长27.77%，同期海外销售2.34亿元，同比下降12.23%。

PART 2

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2023年半年度，康力源营业总收入为3.07亿元，去年同期为3.24亿元，同比小幅下降5.13%，净利润为7,565.59万元，去年同期为4,446.14万元，同比大幅增长70.16%。

尽管所得税费用本期为1,111.17万元，同比大幅增长136.55%，然而（1）营业外利润本期为3,493.27万元，去年同期为-8.03万元，扭亏为盈；（2）主营业务利润本期为5,426.65万元，同比小幅增长12.93%，推动净利润同比大幅增长。

净利润2021年半年度到2023年半年度呈现上升趋势，从4,799.81万元增长到7,565.59万元。

2023年半年度公司营收3.07亿元，同比小幅下降5.12%。虽然营收在下降，但是销售费用却在增长。

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