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逸豪新材(301176)2023年中报解读：主营业务利润由盈转亏，存货周转率大幅下降
赣州逸豪新材料股份有限公司于2022年上市，实际控制人为“张剑萌”。公司主营业务为电子电路铜箔及其下游铝基覆铜板、PCB 的研发、生产及销售。主要产品有电子电路铜箔、铝基覆铜板、PCB。
根据逸豪新材2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收5.94亿元，同比下降21.15%。扣非净利润-1,228.33万元，由盈转亏。逸豪新材2023年半年度净利润-1,110.10万元，业绩由盈转亏。
PART 1
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主营业务构成
公司的主营业务为计算机、通信和其他电子设备制造业，主要产品包括电子电路铜箔和PCB两项，其中电子电路铜箔占比75.47%，PCB占比19.55%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 计算机、通信和其他电子设备制造业 | 5.94亿元 | 100.0% | 3.56% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 电子电路铜箔 | 4.48亿元 | 75.47% | 4.55% |
| PCB | 1.16亿元 | 19.55% | -8.19% |
| 铝基覆铜板 | 1,729.58万元 | 2.91% | 4.11% |
| 其他业务 | 1,232.17万元 | 2.07% | 77.37% |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 华南 | 3.13亿元 | 52.7% | 0.82% |
| 华东 | 1.90亿元 | 31.91% | 7.49% |
| 西南 | 4,242.92万元 | 7.14% | 3.05% |
| 海外 | 2,340.26万元 | 3.94% | 7.46% |
| 华中 | 2,317.25万元 | 3.9% | 4.71% |
| 其他业务 | 250.51万元 | 0.41% | - |
PART 2
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主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏，研发费用下降
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 5.94亿元 | 7.54亿元 | -21.15% |
| 营业成本 | 5.73亿元 | 6.36亿元 | -9.93% |
| 销售费用 | 291.42万元 | 241.68万元 | 20.58% |
| 管理费用 | 707.42万元 | 711.27万元 | -0.54% |
| 财务费用 | 232.91万元 | 1,903.32万元 | -87.76% |
| 研发费用 | 1,756.15万元 | 2,174.61万元 | -19.24% |
| 所得税费用 | -466.63万元 | 761.80万元 | -161.25% |
2023年半年度主营业务利润为-1,101.70万元，去年同期为6,362.06万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为5.94亿元，同比下降21.15%；（2）毛利率本期为3.56%，同比大幅下降12.00%。
2023年半年度公司营收5.94亿元，同比下降21.15%。
去年同期企业研发费用为2,174.61万元，占营收的2.89%，本期研发费用下降到了1,756.15万元，占营收的比重增长到了2.96%，研发费用下降的原因是：
（1）直接材料本期为724.84万元，去年同期为1,121.38万元，同比大幅下降了35.36%。
（2）水电气费本期为257.33万元，去年同期为350.72万元，同比下降了26.63%。
研发费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 直接材料 | 724.84万元 | 1,121.38万元 |
| 直接人工 | 581.23万元 | 499.24万元 |
| 水电气费 | 257.33万元 | 350.72万元 |
| 其他 | 192.75万元 | 203.27万元 |
| 合计 | 1,756.15万元 | 2,174.61万元 |
非主营业务中资产减值损失本期为-372.46万元，占利润总额23.62%，同比大幅下降55.87%。信用减值损失本期为-241.95万元，占利润总额15.35%，同比大幅增长41.77%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 公允价值变动收益 | 74.38万元 | -4.72% | - |
| 资产减值损失 | -372.46万元 | 23.62% | -55.87% |
| 营业外收入 | 1,000.00元 | -0.01% | -97.65% |
| 营业外支出 | 2.47万元 | -0.16% | 23.51% |
| 其他收益 | 67.36万元 | -4.27% | -87.85% |
| 信用减值损失 | -241.95万元 | 15.35% | 41.77% |
2、营业总收入同比降低21.15%，净利润由盈转亏
2023年半年度，逸豪新材营业总收入为5.94亿元，去年同期为7.54亿元，同比下降21.15%，净利润为-1,110.10万元，去年同期为5,502.41万元，由盈转亏。
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