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健友股份(603707)2023年中报解读:主营业务利润同比小幅增长导致净利润同比基本持平,存货周转率持续上升

南京健友生化制药股份有限公司于2017年上市,实际控制人为“谢菊华”。公司主营业务是药品原料、制剂的研发、生产和销售,主要产品覆盖心血管药、抗肿瘤药等领域,以肝素全系列产品为主,涵盖高品质肝素原料药、低分子肝素制剂等主要品种,协同抗肿瘤药及其他品类药品研发、生产、销售。

根据健友股份2023年半年度财报披露,2023年半年度,公司实现营收23.04亿元,同比增长16.63%。扣非净利润6.11亿元,同比基本持平。

PART 1
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主营业务利润同比小幅增长

1、主营业务利润同比小幅增长3.49%,财务收益增长

主要财务数据表


本期报告 上年同期 同比增减
营业总收入 23.04亿元 19.75亿元 16.63%
营业成本 11.57亿元 9.37亿元 23.52%
销售费用 2.62亿元 2.15亿元 21.40%
管理费用 6,912.27万元 6,460.32万元 7.00%
财务费用 -8,570.08万元 -6,919.40万元 -23.86%
研发费用 1.51亿元 1.06亿元 42.46%
所得税费用 1.14亿元 1.02亿元 11.66%

2023年半年度主营业务利润为7.28亿元,去年同期为7.03亿元,同比小幅增长3.49%。

虽然毛利率本期为49.77%,同比小幅下降2.80%,不过营业总收入本期为23.04亿元,同比增长16.63%,推动主营业务利润同比小幅增长。

2023年半年度公司营收23.04亿元,同比增长16.63%。虽然营收在增长,但是财务费用却在下降。

本期财务费用为-8,570.08万元,表示有财务收益,同时这种收益较上期增长了23.86%。

主要是由于:

虽然利息支出本期为4,013.38万元,去年同期为2,810.74万元,同比大幅增长了42.79%;

但是(1)汇兑收益本期为1.10亿元,去年同期为8,994.00万元,同比增长了21.79%;(2)利息收入本期为1,677.99万元,去年同期为797.57万元,同比大幅增长了110.39%;

财务费用主要构成表


项目 本期发生额 上期发生额
汇兑损益 -1.10亿元 -8,994.00万元
利息支出 4,013.38万元 2,810.74万元
减:利息收入 -1,677.99万元 -797.57万元
其他 48.20万元 61.43万元
合计 -8,570.08万元 -6,919.40万元

2、营业总收入同比增加16.63%,净利润基本持平

2023年半年度,健友股份营业总收入为23.04亿元,去年同期为19.75亿元,同比增长16.63%,净利润为6.25亿元,去年同期为6.13亿元,同比基本持平。

净利润同比基本持平原因是:


净利润增长项目 本期值 同比增减 净利润下降项目 本期值 同比增减
主营业务利润 7.28亿元 3.49% 投资收益 -65.36万元 -102.98%
营业外利润 1,527.09万元 355.32% 所得税费用 1.14亿元 11.66%

净利润从2017年半年度到2022年半年度呈现上升趋势,从1.23亿元增长到6.13亿元,而2022年半年度到2023年半年度呈现持平状态,从6.13亿元增长到6.25亿元。

PART 2
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存货周转率持续上升

从2017年半年度到2023年半年度,收入从4.84亿元6年里,大幅增长到23.04亿元,增长率为62.69%,同时存货从9.02亿元增长到55.56亿元,增长率为85.98%,可以看出,6年内,存货的增长率远大于营业收入的增长率。

2023年半年度,企业存货周转率为0.21,在2020年半年度到2023年半年度,存货周转率连续4年上升,平均回款时间从1200天减少到了857天,企业存货周转能力下提升,2023年半年度健友股份存货余额合计55.56亿元,占总资产的50.29%,同比去年的52.22亿元小幅增长了6.39%。

从存货分类来看,库存商品占存货的比例最大,达到50.86%,余额同比增长16.60%;其次,原材料占比33.96%,余额同比减少22.50%。

存货分类


项目名称 期末余额 累计计提 账面价值
库存商品 28.38亿元 2,017.79万元 28.18亿元
原材料 18.95亿元 397.90万元 18.91亿元

PART 3
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在建工程余额大幅减少

2023半年度,健友股份在建工程余额合计1,811.95万元,相较期初的2.51亿元大幅下降了92.77%。

本报告期内,部分重要在建工程当期大额转固,合计3.26亿元。在此之中,龙成二期(高效智能化高端药品制剂生产线建设项目),本期转入固定资产3.25亿元。

大额转固项目

龙成二期(高效智能化高端药品制剂生产线建设项目)

该项目项目预算为5.70亿元,本期投入8,541.55万元,项目本期转入固定资产3.25亿元,已全部转为固定资产,当前项目完成情况为:已完成。

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