能科科技(603859)2023年中报解读：净利润近8年整体呈现上升趋势
能科科技股份有限公司于2016年上市，实际控制人为“祖军”。公司致力成为制造业企业的数字化转型合作伙伴，围绕工业互联网经营生态，围绕全流程数字孪生组织能力，以生产力中台为基础，建设新时代企业应用服务基础设施，赋能客户实现智能制造转型与数字化运作。
根据能科科技2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收7.32亿元，同比大幅增长36.59%。扣非净利润1.00亿元，同比大幅增长56.27%。能科科技2023年半年度净利润1.39亿元，业绩同比大幅增长92.91%。
主营业务构成
公司的营收主要由以下三块构成，分别为央企重工、装备制造、高科技电子与G。主要产品包括软件系统与服务、工业电气产品与系统集成、云产品与服务三项，软件系统与服务占比36.72%，工业电气产品与系统集成占比30.07%，云产品与服务占比21.00%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 央企重工 | 2.40亿元 | 32.81% | - |
| 装备制造 | 1.84亿元 | 25.16% | - |
| 高科技电子与G | 1.28亿元 | 17.45% | - |
| 汽车及轨道交通 | 1.08亿元 | 14.78% | - |
| 能源动力 | 5,089.00万元 | 6.95% | - |
| 其他业务 | 2,078.61万元 | 2.85% | - |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 软件系统与服务 | 2.69亿元 | 36.72% | - |
| 工业电气产品与系统集成 | 2.20亿元 | 30.07% | - |
| 云产品与服务 | 1.54亿元 | 21.0% | - |
| 数字孪生产线与服务 | 8,565.10万元 | 11.7% | - |
| 其他业务 | 369.10万元 | 0.5% | 52.13% |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 境内 | 7.25亿元 | 99.1% | - |
| 其他业务 | 369.10万元 | 0.5% | 52.13% |
| 境外 | 286.09万元 | 0.39% | - |
前五大客户较集中
目前公司下游客户集中度较高，前五大客户占总营收的34.02%，公司对第一大客户存在一定的依赖，2023年半年度第一大客户占总营收的比例高达20.09%。
前五大客户销售情况
| 客户名称 | 销售额 | 占销售总额比重 |
|---|---|---|
| 单位一 | 2.83亿元 | 20.09% |
| 单位二 | 5,786.89万元 | 4.10% |
| 单位三 | 5,342.43万元 | 3.79% |
| 单位四 | 4,553.39万元 | 3.23% |
| 单位五 | 3,959.90万元 | 2.81% |
净利润近8年整体呈现上升趋势
1、营业总收入同比增加36.59%，净利润同比增加92.91%
2023年半年度，能科科技营业总收入为7.32亿元，去年同期为5.36亿元，同比大幅增长36.59%，净利润为1.39亿元，去年同期为7,227.57万元，同比大幅增长92.91%。
本期主营业务利润1.60亿元，同比大幅增长66.88%，是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润2016年半年度到2023年半年度呈现上升趋势，从522.09万元增长到1.39亿元。
2、研发费用大幅增长，主营业务利润同比大幅增长66.88%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 7.32亿元 | 5.36亿元 | 36.59% |
| 营业成本 | 3.99亿元 | 3.05亿元 | 31.08% |
| 销售费用 | 3,965.63万元 | 3,637.79万元 | 9.01% |
| 管理费用 | 4,913.41万元 | 5,006.06万元 | -1.85% |
| 财务费用 | -228.84万元 | -498.20万元 | 54.07% |
| 研发费用 | 8,202.79万元 | 5,180.91万元 | 58.33% |
| 所得税费用 | 1,651.04万元 | 1,288.20万元 | 28.17% |
2023年半年度主营业务利润为1.60亿元，去年同期为9,596.94万元，同比大幅增长66.88%。
主营业务利润同比大幅增长主要是由于（1）营业总收入本期为7.32亿元，同比大幅增长36.59%；（2）毛利率本期为45.44%，同比小幅增长2.29%。
2023年半年度公司营收7.32亿元，同比大幅增长36.59%。
1、财务收益大幅下降
本期财务费用为-228.84万元，表示有财务收益，同时这种收益较上期大幅下降了54.07%。值得一提的是，本期财务收益占净利润的比重高达1.64%。重要原因在于：
（1）利息收入本期为113.96万元，去年同期为219.29万元，同比大幅下降了48.03%。
（2）利息支出本期为170.12万元，去年同期为74.64万元，同比大幅增长了127.93%。
（3）未确认融资费用本期为111.64万元，去年同期为71.51万元，同比大幅增长了56.12%。
财务费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 减：汇兑收益 | -409.74万元 | -430.31万元 |
| 利息支出 | 170.12万元 | 74.64万元 |
| 减：利息收入 | -113.96万元 | -219.29万元 |
| 未确认融资费用 | 111.64万元 | 71.51万元 |
| 其他 | 13.10万元 | 5.25万元 |
| 合计 | -228.84万元 | -498.20万元 |
2、研发费用大幅增长
去年同期企业研发费用为5,180.91万元，占营收的9.67%，本期研发费用大幅增长到了8,202.79万元，占营收的比重增长到了11.21%，研发费用大幅增长的原因是：
（1）职工薪酬本期为4,225.54万元，去年同期为2,369.58万元，同比大幅增长了78.32%。
（2）折旧及摊销本期为2,469.48万元，去年同期为2,012.30万元，同比增长了22.72%。
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