巨一科技(688162)2023年中报解读:主营业务利润由盈转亏,对外股权投资收益同比大幅增加
安徽巨一科技股份有限公司于2021年上市,实际控制人为“林巨广”。公司主营业务是提供智能装备和新能源汽车核心部件整体解决方案。产品主要包括:汽车白车身智能连接生产线、汽车动力总成智能装测生产线、动力电池智能装测生产线、数字化运营管理系统和新能源汽车电驱动系统等。
根据巨一科技2023年半年度财报披露,2023年半年度,公司实现营收14.81亿元,同比小幅增长4.07%。扣非净利润852.63万元,同比大幅下降72.61%。巨一科技2023年半年度净利润2,049.95万元,业绩同比大幅下降67.28%。本期经营活动产生的现金流净额为-5.59亿元,营收同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
主营业务构成
产品方面,智能装备为第一大收入来源,占比82.43%。
分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
---|---|---|---|
智能装备 | 12.21亿元 | 82.43% | 17.24% |
新能源汽车电机电控零部件 | 2.60亿元 | 17.57% | 8.58% |
分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
国内地区 | 12.68亿元 | 85.6% | - |
国外地区 | 2.13亿元 | 14.4% | - |
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏,销售费用小幅下降
主要财务数据表
本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
---|---|---|---|
营业总收入 | 14.81亿元 | 14.23亿元 | 4.07% |
营业成本 | 12.48亿元 | 11.72亿元 | 6.54% |
销售费用 | 3,370.95万元 | 3,864.86万元 | -12.78% |
管理费用 | 7,277.60万元 | 7,001.12万元 | 3.95% |
财务费用 | -868.61万元 | -1,226.77万元 | 29.20% |
研发费用 | 1.31亿元 | 1.05亿元 | 24.96% |
所得税费用 | 192.59万元 | 44.80万元 | 329.94% |
2023年半年度主营业务利润为-243.92万元,去年同期为4,426.45万元,由盈转亏。
虽然营业总收入本期为14.81亿元,同比小幅增长4.07%,不过(1)研发费用本期为1.31亿元,同比增长24.96%;(2)毛利率本期为15.72%,同比小幅下降1.95%,导致主营业务利润由盈转亏。
2023年半年度公司营收14.81亿元,同比小幅增长4.07%。虽然营收在增长,但是销售费用却在下降。
本期销售费用为3,370.95万元,同比小幅下降12.78%。
销售费用小幅下降的原因是:
虽然股份支付本期为155.61万元,去年同期为-;
但是(1)售后服务费本期为597.76万元,去年同期为1,247.26万元,同比大幅下降了52.07%;(2)中标服务费本期为84.53万元,去年同期为193.30万元,同比大幅下降了56.27%;
销售费用主要构成表
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
---|---|---|
职工薪酬 | 1,584.86万元 | 1,574.77万元 |
售后服务费 | 597.76万元 | 1,247.26万元 |
业务招待费 | 539.26万元 | 532.62万元 |
股份支付 | 155.61万元 | - |
中标服务费 | 84.53万元 | 193.30万元 |
其他 | 408.93万元 | 316.90万元 |
合计 | 3,370.95万元 | 3,864.86万元 |
非主营业务中其他收益本期为3,421.08万元,占利润总额152.55%,同比大幅下降31.51%。资产减值损失本期为-2,117.05万元,占利润总额94.40%,同比增长24.97%。投资收益本期为1,289.29万元,占利润总额57.49%,同比大幅增长30.93倍。
非主营业务表
金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
---|---|---|---|
投资收益 | 1,289.29万元 | 57.49% | 3093.37% |
公允价值变动收益 | 31.76万元 | 1.42% | 353.34% |
资产减值损失 | -2,117.05万元 | -94.40% | 24.97% |
营业外收入 | 161.64万元 | 7.21% | -72.97% |
营业外支出 | 99.59万元 | 4.44% | 6443.56% |
其他收益 | 3,421.08万元 | 152.55% | -31.51% |
信用减值损失 | -193.86万元 | -8.65% | 78.84% |
资产处置收益 | -6.80万元 | -0.30% | -737.39% |
2、营业总收入同比小幅增加4.07%,净利润同比大幅降低67.28%
2023年半年度,巨一科技营业总收入为14.81亿元,去年同期为14.23亿元,同比小幅增长4.07%,净利润为2,049.95万元,去年同期为6,264.19万元,同比大幅下降67.28%。
尽管投资收益本期为1,289.29万元,同比大幅增长30.93倍,然而(1)主营业务利润本期为-243.92万元,去年同期为4,426.45万元,由盈转亏;(2)其他收益本期为3,421.08万元,同比大幅下降31.51%,导致净利润同比大幅下降。
净利润从2020年半年度到2021年半年度呈现上升趋势,从2,972.32万元增长到9,225.24万元,而2021年半年度到2023年半年度呈现下降状态,从9,225.24万元下降到2,049.95万元。
净现金流由正转负
2023年半年度,巨一科技净利润为2,049.95万元,去年同期为6,264.19万元,同比大幅下降67.28%。净现金流为-7.86亿元,去年同期为1.40亿元,由正转负。
净现金流由正转负是因为(1)经营活动产生的现金流净额本期为-5.59亿元,去年同期为1.49亿元,由正转负;(2)投资活动产生的现金流净额本期为-3.74亿元,去年同期为-2,080.78万元,同比大幅下降16.97倍。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是:
虽然收回投资收到的现金本期为2.90亿元,同比大幅增长13.50倍;
但是投资支付的现金本期为4.67亿元,同比大幅增长22.37倍。
本期归母净利润主要来源于政府补助
巨一科技2023半年度的归母净利润主要来源于非经常性损益1,197.32万元,占归母净利润的58.41%。
本期非经常性损益项目概览表:
本期扣除所得税与少数股东权益的非经常性损益
项目 | 金额 |
---|---|
政府补助 | 1,232.23万元 |
其他 | -34.91万元 |
合计 | 1,197.32万元 |
政府补助
(1)本期政府补助对利润的贡献为0.00元,其中非经常性损益的政府补助金额为1,232.23万元。
(2)本期共收到政府补助75.57万元,主要分布如下表所示:
本期收到的政府补助分配情况
补助项目 | 补助金额 |
---|---|
本期政府补助留存计入后期利润 | 75.57万元 |
小计 | 75.57万元 |
政府补助主要构成如下表所示:
注1.政府补助主要构成
补助项目 | 补助金额 |
---|---|
软件产品增值税即征即退 | 2,138.68万元 |
(3)本期政府补助余额还剩下5,666.79万元。
利润倚仗对安徽江淮重型工程机械有限公司投资收益
在2023年半年度报告中,巨一科技用于对外股权投资的资产为8,723.36万元,占总资产的1.27%。对外股权投资所产生的收益为1,266.26万元,占净利润2,049.95万元的61.77%。
对外股权投资构成表
项目 | 金额 | 收益 |
---|---|---|
安徽江淮重型工程机械有限公司 | 7,710.68万元 | 1,340.77万元 |
其他 | 1,012.67万元 | -74.51万元 |
合计 | 8,723.36万元 | 1,266.26万元 |