潜能恒信(300191)2023年中报解读：资产负债率同比大幅增加，油气开采收入的小幅下降导致公司营收的小幅下降
潜能恒信能源技术股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“周锦明”。公司是一家为石油公司提供油气勘探过程中高技术含量的地震数据处理解释服务的国家级高新技术企业.公司的主营业务包括研究、开发提高原油采收率新技术、技术咨询、技术服务、货物进出口、技术进出口、代理进出口。
根据潜能恒信2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收2.18亿元，同比小幅下降5.69%。扣非净利润-8,845.70万元，由盈转亏。潜能恒信2023年半年度净利润-8,854.73万元，业绩由盈转亏。
油气开采收入的小幅下降导致公司营收的小幅下降
1、主营业务构成
产品方面，油气开采为第一大收入来源，占比97.89%。
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 油气开采 | 2.13亿元 | 97.89% | 34.41% |
| 石油勘探技术服务 | 423.58万元 | 1.95% | 79.17% |
| 租赁 | 35.79万元 | 0.16% | 21.65% |
2、油气开采收入的小幅下降导致公司营收的小幅下降
2023年半年度公司营收2.18亿元，与去年同期的2.31亿元相比，小幅下降了5.69%，主要是因为油气开采本期营收2.13亿元，去年同期为2.24亿元，同比小幅下降了5.01%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2023中报营收 | 2022中报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 油气开采 | 2.13亿元 | 2.24亿元 | -5.01% |
| 其他业务 | 459.36万元 | 647.32万元 | -29.04% |
| 合计 | 2.18亿元 | 2.31亿元 | -5.69% |
3、油气开采毛利率的大幅下降导致公司毛利率的大幅下降
2023年半年度公司毛利率从去年同期的52.25%，同比大幅下降到了今年的35.26%，主要是因为油气开采本期毛利率34.41%，去年同期为51.97%，同比大幅下降了17.56%。
主营业务利润由盈转亏
1、管理费用大幅增长，主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.18亿元 | 2.31亿元 | -5.69% |
| 营业成本 | 1.41亿元 | 1.10亿元 | 27.88% |
| 销售费用 | - | ||
| 管理费用 | 1.30亿元 | 4,249.86万元 | 206.92% |
| 财务费用 | 280.03万元 | -243.61万元 | 214.95% |
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | 448.88万元 | 858.26万元 | -47.70% |
2023年半年度主营业务利润为-8,596.47万元，去年同期为3,459.97万元，由盈转亏。
虽然营业税金及附加本期为2,943.89万元，同比大幅下降35.82%，不过（1）管理费用本期为1.30亿元，同比大幅增长2.07倍；（2）毛利率本期为35.26%，同比大幅下降16.99%，导致主营业务利润由盈转亏。
2023年半年度公司营收2.18亿元，同比小幅下降5.69%。虽然营收在下降，但是管理费用却在增长。
本期管理费用为1.30亿元，同比大幅增长206.92%。归因于合同区块研究费本期为9,821.94万元，去年同期为999.29万元，同比大幅增长了近9倍。
管理费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 合同区块研究费 | 9,821.94万元 | 999.29万元 |
| 工薪 | 1,121.79万元 | 1,099.76万元 |
| 折旧及摊销 | 582.93万元 | 685.63万元 |
| 劳务费 | 595.34万元 | 480.06万元 |
| 其他 | 921.77万元 | 985.12万元 |
| 合计 | 1.30亿元 | 4,249.86万元 |
2、营业总收入同比小幅降低5.69%，净利润由盈转亏
2023年半年度，潜能恒信营业总收入为2.18亿元，去年同期为2.31亿元，同比小幅下降5.69%，净利润为-8,854.73万元，去年同期为2,674.50万元，由盈转亏。
本期主营业务利润-8,596.47万元，去年同期为3,459.97万元，由盈转亏，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2018年半年度到2022年半年度呈现上升趋势，从989.81万元增长到2,674.50万元，而2022年半年度到2023年半年度呈现下降状态，从2,674.50万元下降到-8,854.73万元。
净现金流由正转负
2023年半年度，潜能恒信净利润为-8,854.73万元，去年同期为2,674.50万元，由盈转亏。净现金流为-1.72亿元，去年同期为3,783.91万元，由正转负。
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