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德迈仕(301007)2023年中报解读：商誉金额较高，净现金流由正转负
大连德迈仕精密科技股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“何建平”。公司的主营业务是研发、生产和销售精密轴及精密切削件。公司主要产品为视窗系统零部件、动力系统零部件、车身及底盘系统零部件、工业精密零部件。
根据德迈仕2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收2.91亿元，同比小幅增长7.40%。扣非净利润2,173.41万元，同比基本持平。本期经营活动产生的现金流净额为5,459.31万元，营收同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比小幅下降。
PART 1
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主营业务构成
公司的主营业务为制造业，主要产品包括动力系统零部件、车身及底盘系统零部件、视窗系统零部件三项，动力系统零部件占比53.48%，车身及底盘系统零部件占比25.04%，视窗系统零部件占比15.12%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 制造业 | 2.90亿元 | 99.43% | 20.58% |
| 其他业务 | 164.72万元 | 0.57% | 88.67% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 动力系统零部件 | 1.56亿元 | 53.48% | 16.55% |
| 车身及底盘系统零部件 | 7,297.96万元 | 25.04% | 22.35% |
| 视窗系统零部件 | 4,406.96万元 | 15.12% | 27.39% |
| 工业精密零部件 | 1,688.05万元 | 5.79% | 32.37% |
| 其他业务 | 164.72万元 | 0.57% | 88.67% |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 内销 | 1.97亿元 | 67.7% | 21.13% |
| 出口 | 9,248.40万元 | 31.73% | 19.39% |
| 其他业务 | 164.72万元 | 0.57% | 88.67% |
PART 2
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主营业务情况
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.91亿元 | 2.71亿元 | 7.40% |
| 营业成本 | 2.30亿元 | 2.13亿元 | 8.38% |
| 销售费用 | 262.43万元 | 225.53万元 | 16.37% |
| 管理费用 | 1,845.27万元 | 1,774.52万元 | 3.99% |
| 财务费用 | -163.96万元 | 26.41万元 | -720.70% |
| 研发费用 | 1,649.77万元 | 1,094.67万元 | 50.71% |
| 所得税费用 | 155.00万元 | 283.24万元 | -45.28% |
PART 3
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净现金流由正转负
2023年半年度，德迈仕净利润为2,437.38万元，去年同期为2,380.43万元，同比基本持平。净现金流为-537.63万元，去年同期为1,441.15万元，由正转负。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为-1,507.43万元，去年同期为-1,854.98万元，同比增长18.74%，但是投资活动产生的现金流净额本期为-4,489.51万元，去年同期为-2,376.31万元，同比大幅下降88.93%，导致净现金流由正转负。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为4,492.44万元，同比大幅增长88.84%。
筹资活动现金流净额同比增长原因是：
| 筹资活动现金流净额增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 筹资活动现金流净额下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 取得借款收到的现金 | 5,000.00万元 | 16.28% | 偿还债务支付的现金 | 4,100.00万元 | 32.26% |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,407.43万元 | 39.44% |
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