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一鸣食品(605179)2023年中报解读：主营业务利润扭亏为盈
浙江一鸣食品股份有限公司于2020年上市，实际控制人为“朱明春”。公司从事新鲜乳品与烘焙食品的研发、生产、销售及连锁经营业务。主要产品是低温巴氏杀菌乳、风味发酵乳、低温调制乳及蛋奶、热奶、短保质期的面包、米制品、中式糕点。
根据一鸣食品2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收12.65亿元，同比小幅增长8.68%。扣非净利润2,241.74万元，扭亏为盈。一鸣食品2023年半年度净利润2,513.79万元，业绩扭亏为盈。
PART 1
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主营业务构成
公司主要产品包括乳品和烘焙两项，其中乳品占比48.39%，烘焙占比37.95%。
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 乳品 | 6.12亿元 | 48.39% | - |
| 烘焙 | 4.80亿元 | 37.95% | - |
| 其他 | 7,087.08万元 | 5.6% | - |
| 其他食品 | 6,640.29万元 | 5.25% | - |
| 连锁经营业务 | 3,556.58万元 | 2.81% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 华东地区 | 11.27亿元 | 89.11% | - |
| 其他 | 7,087.08万元 | 5.6% | - |
| 连锁经营业务 | 3,556.58万元 | 2.81% | - |
| 线上销售 | 3,127.00万元 | 2.47% | - |
PART 2
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主营业务利润扭亏为盈
1、财务费用大幅下降，主营业务利润扭亏为盈
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 12.65亿元 | 11.64亿元 | 8.68% |
| 营业成本 | 8.80亿元 | 8.17亿元 | 7.79% |
| 销售费用 | 2.71亿元 | 3.48亿元 | -21.94% |
| 管理费用 | 4,809.10万元 | 5,234.28万元 | -8.12% |
| 财务费用 | 571.97万元 | 888.73万元 | -35.64% |
| 研发费用 | 2,270.69万元 | 2,049.78万元 | 10.78% |
| 所得税费用 | 421.12万元 | -2,472.80万元 | 117.03% |
2023年半年度主营业务利润为2,751.17万元，去年同期为-9,213.41万元，扭亏为盈。
主营业务利润扭亏为盈主要是由于（1）营业总收入本期为12.65亿元，同比小幅增长8.68%；（2）销售费用本期为2.71亿元，同比下降21.94%；（3）毛利率本期为30.39%，同比增长0.57%。
2023年半年度公司营收12.65亿元，同比小幅增长8.68%。虽然营收在增长，但是财务费用却在下降。
1、财务费用大幅下降
本期财务费用为571.97万元，同比大幅下降35.64%。归因于利息支出本期为940.31万元，去年同期为1,197.60万元，同比下降了21.48%。
财务费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 940.31万元 | 1,197.60万元 |
| 利息收入 | -386.21万元 | -382.64万元 |
| 其他 | 17.87万元 | 73.77万元 |
| 合计 | 571.97万元 | 888.73万元 |
2、销售费用下降
本期销售费用为2.71亿元，同比下降21.94%。销售费用下降的原因是：
（1）折旧及摊销本期为6,205.26万元，去年同期为1.07亿元，同比大幅下降了42.24%。
（2）职工薪酬本期为1.34亿元，去年同期为1.62亿元，同比下降了17.46%。
（3）营销费用本期为3,474.75万元，去年同期为4,622.24万元，同比下降了24.83%。
销售费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 1.34亿元 | 1.62亿元 |
| 折旧及摊销 | 6,205.26万元 | 1.07亿元 |
| 营销费用 | 3,474.75万元 | 4,622.24万元 |
| 其他 | 4,097.30万元 | 3,211.19万元 |
| 合计 | 2.71亿元 | 3.48亿元 |
3、管理费用小幅下降
本期管理费用为4,809.10万元，同比小幅下降8.12%。管理费用小幅下降的原因如下表所示：
| 管理费用下降项 | 本期发生额 | 上期发生额 | 管理费用增长项 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 职工薪酬 | 2,205.55万元 | 2,548.64万元 | 办公费 | 900.99万元 | 775.37万元 |
| 中介机构费 | 62.48万元 | 132.54万元 | 差旅费 | 317.63万元 | 249.42万元 |
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