分析报告

诚达药业(301201)2023年中报解读：自主销售类产品收入的大幅下降导致公司营收的下降，主营业务利润同比大幅下降

诚达药业股份有限公司于2022年上市，实际控制人为“葛建利”。公司主要致力于为跨国制药企业及医药研发机构提供关键医药中间体CDMO服务，并从事左旋肉碱系列产品的研发、生产和销售。

根据诚达药业2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收1.67亿元，同比下降23.31%。扣非净利润1,596.47万元，同比大幅下降66.55%。诚达药业2023年半年度净利润2,941.45万元，业绩同比大幅下降54.79%。本期经营活动产生的现金流净额为8,830.06万元，营收同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。

PART 1

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自主销售类产品收入的大幅下降导致公司营收的下降

1、主营业务构成

公司主要产品包括自主销售类产品收入和定制类产品和服务收入两项，其中自主销售类产品收入占比54.83%，定制类产品和服务收入占比44.76%。

分产品	营业收入	占比	毛利率
自主销售类产品收入	9,134.02万元	54.83%	40.98%
定制类产品和服务收入	7,457.03万元	44.76%	36.12%
其他业务	67.72万元	0.41%	-

2、自主销售类产品收入的大幅下降导致公司营收的下降

2023年半年度公司营收1.67亿元，与去年同期的2.17亿元相比，下降了23.31%，主要是因为自主销售类产品收入本期营收9,134.02万元，去年同期为1.68亿元，同比大幅下降了45.65%。

近两年产品营收变化

名称	2023中报营收	2022中报营收	同比增减
自主销售类产品收入	9,134.02万元	1.68亿元	-45.65%
定制类产品和服务收入	7,457.03万元	4,916.47万元	51.67%
其他业务	67.72万元	0.02元	3.3858986E9%
合计	1.67亿元	2.17亿元	-23.31%

3、自主销售类产品收入毛利率的下降导致公司毛利率的下降

2023年半年度公司毛利率从去年同期的50.85%，同比下降到了今年的38.47%。

毛利率下降的原因是：

（1）自主销售类产品收入本期毛利率40.98%，去年同期为53.42%，同比下降了12.44%。

（2）定制类产品和服务收入本期毛利率36.12%，去年同期为42.05%，同比小幅下降了5.93%。

PART 2

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主营业务利润同比大幅下降

1、主营业务利润同比大幅下降72.25%

主要财务数据表

	本期报告	上年同期	同比增减
营业总收入	1.67亿元	2.17亿元	-23.31%
营业成本	1.02亿元	1.07亿元	-4.00%
销售费用	166.25万元	270.44万元	-38.53%
管理费用	3,664.94万元	4,125.05万元	-11.15%
财务费用	-146.72万元	-374.66万元	60.84%
研发费用	970.03万元	955.00万元	1.57%
所得税费用	359.11万元	1,492.84万元	-75.94%

2023年半年度主营业务利润为1,654.41万元，去年同期为5,960.91万元，同比大幅下降72.25%。

主营业务利润同比大幅下降主要是由于营业总收入本期为1.67亿元，同比下降23.31%。

非主营业务中投资收益本期为1,650.32万元，占利润总额50.00%，同比大幅增长2.17倍。

非主营业务表

	金额	占利润总额比例	同比增减
投资收益	1,650.32万元	50.00%	217.26%
资产减值损失	-140.16万元	-4.25%	-6286.04%
营业外收入	2.98万元	0.09%	155.85%
营业外支出	304.37万元	9.22%	209.50%
其他收益	225.75万元	6.84%	-70.95%
信用减值损失	211.30万元	6.40%	5353.89%
资产处置收益	3,266.23元	0.01%	100.61%

2、营业总收入同比降低23.31%，净利润同比大幅降低54.79%

2023年半年度，诚达药业营业总收入为1.67亿元，去年同期为2.17亿元，同比下降23.31%，净利润为2,941.45万元，去年同期为6,505.77万元，同比大幅下降54.79%。

净利润同比大幅下降原因是：

净利润下降项目	本期值	同比增减	净利润增长项目	本期值	同比增减
主营业务利润	1,654.41万元	-72.25%	所得税费用	359.11万元	-75.94%
			投资收益	1,650.32万元	217.26%

净利润从2020年半年度到2022年半年度呈现上升趋势，从4,315.26万元增长到6,505.77万元，而2022年半年度到2023年半年度呈现下降状态，从6,505.77万元下降到2,941.45万元。

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