兆新股份(002256)2023年中报解读：资产负债率同比大幅下降，光伏发电收入的增长推动公司营收的小幅增长
深圳市兆新能源股份有限公司于2008年上市，实际控制人为“陈永弟”。公司的主营业务是精细化工和新能源两大板块。公司的主要产品及服务为环保功能涂料与辅料、绿色环保家居用品、汽车环保节能美容护理用品、生物基材料及制品、光伏发电、光伏设备。
根据兆新股份2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收1.57亿元，同比小幅增长6.04%。扣非净利润-1.24亿元，较去年同期亏损增大。兆新股份2023年半年度净利润-1.26亿元，业绩较去年同期亏损增大。
光伏发电收入的增长推动公司营收的小幅增长
1、主营业务构成
公司的主要业务为精细化工行业，占比高达65.96%，主要产品包括环保功能涂料与辅料和光伏发电两项，其中环保功能涂料与辅料占比47.24%，光伏发电占比34.04%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 精细化工行业 | 1.04亿元 | 65.96% | 15.94% |
| 光伏发电行业 | 5,345.23万元 | 34.04% | 54.45% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 环保功能涂料与辅料 | 7,418.05万元 | 47.24% | 20.09% |
| 光伏发电 | 5,345.23万元 | 34.04% | 54.45% |
| 汽车环保节能美容护理用品 | 1,304.53万元 | 8.31% | - |
| 减水剂、萘磺酸等 | 1,075.40万元 | 6.85% | - |
| 绿色环保家居用品 | 559.67万元 | 3.56% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 国内 | 1.11亿元 | 70.65% | 33.58% |
| 国外 | 4,609.39万元 | 29.35% | 18.14% |
2、光伏发电收入的增长推动公司营收的小幅增长
2023年半年度公司营收1.57亿元，与去年同期的1.48亿元相比，小幅增长了6.04%，主要是因为光伏发电本期营收5,345.23万元，去年同期为4,491.79万元，同比增长了19.0%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2023中报营收 | 2022中报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 环保功能涂料与辅料 | 7,418.05万元 | 7,311.30万元 | 1.46% |
| 光伏发电 | 5,345.23万元 | 4,491.79万元 | 19.0% |
| 其他业务 | 2,939.59万元 | 3,005.51万元 | -2.19% |
| 合计 | 1.57亿元 | 1.48亿元 | 6.04% |
净利润连续3年下降
1、营业总收入同比小幅增加6.04%，净利润亏损持续增大
2023年半年度，兆新股份营业总收入为1.57亿元，去年同期为1.48亿元，同比小幅增长6.04%，净利润为-1.26亿元，去年同期为-3,154.65万元，较去年同期亏损增大。
本期主营业务利润-1.24亿元，去年同期为-6,295.21万元，较去年同期亏损增大；本期投资收益-272.54万元，去年同期为3,197.51万元，同比大幅下降108.52%，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2016年半年度到2023年半年度呈现下降趋势，从7,058.10万元下降到-1.26亿元。
2、财务费用大幅下降，主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.57亿元 | 1.48亿元 | 6.04% |
| 营业成本 | 1.11亿元 | 1.09亿元 | 2.34% |
| 销售费用 | 694.78万元 | 586.18万元 | 18.53% |
| 管理费用 | 1.30亿元 | 4,303.56万元 | 201.15% |
| 财务费用 | 2,702.06万元 | 4,682.85万元 | -42.30% |
| 研发费用 | 344.41万元 | 429.80万元 | -19.87% |
| 所得税费用 | 533.80万元 | 240.41万元 | 122.04% |
2023年半年度主营业务利润为-1.24亿元，去年同期为-6,295.21万元，较去年同期亏损增大。
虽然财务费用本期为2,702.06万元，同比大幅下降42.30%，不过管理费用本期为1.30亿元，同比大幅增长2.01倍，导致主营业务利润亏损增大。
2023年半年度公司营收1.57亿元，同比小幅增长6.04%。虽然营收在增长，但是财务费用却在下降。
本期财务费用为2,702.06万元，同比大幅下降42.3%。归因于利息支出本期为2,548.46万元，去年同期为4,345.05万元，同比大幅下降了41.35%。
财务费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 2,548.46万元 | 4,345.05万元 |
| 其他 | 153.60万元 | 337.81万元 |
| 合计 | 2,702.06万元 | 4,682.85万元 |
较多的股票和股权投资
金融投资占总资产10.57%，投资主体为风险投资
在2023年半年度报告中，兆新股份用于金融投资的资产为1.96亿元，占总资产的10.57%。金融投资没有产生计入净利润的收益
2023年金融投资主要投资内容如表所示：
2023年金融投资资产表
| 项目 | 投资金额 |
|---|---|
| 股票和股权投资 | 1.81亿元 |
| 其他 | 1,536.01万元 |
| 合计 | 1.96亿元 |
较多的对外股权投资
在2023年半年度报告中，兆新股份用于对外股权投资的资产为2.48亿元，占总资产的13.37%。对外股权投资所产生的收益为-272.54万元，占净利润-1.26亿元的2.16%。
对外股权投资构成表
| 项目 | 金额 | 收益 |
|---|---|---|
| 深圳市日新房地产投资合伙企业（有限合伙） | 1.01亿元 | -1.98万元 |
| 上海中锂实业有限公司 | 7,507.98万元 | -222.62万元 |
| 河北兆腾气雾剂科技有限公司 | 4,896.54万元 | -59.62万元 |
| 其他 | 2,345.98万元 | 11.68万元 |
| 合计 | 2.48亿元 | -272.54万元 |
1、深圳市日新房地产投资合伙企业（有限合伙）
深圳市日新房地产投资合伙企业业务性质为房地产开发。
历年投资数据
| 深圳市日新房地产投资合伙企业 | 持有股权（%）直接 | 追加投资 | 投资损益 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 2023年中 | 45.00 | 3,000万元 | -1.98万元 | 1.01亿元 |
| 2022年末 | 45.00 | 1.5亿元 | 0元 | 7,088.19万元 |
2、上海中锂实业有限公司
上海中锂实业有限公司业务性质为资源、加工。
从近几年可以明显的看出，上海中锂实业有限公司在权益法下确认的投资损益里持续增长，且投资收益率由2019年末的-1.99%增长至3.11%。同比上期看起来，投资损益由盈转亏。
历年投资数据
| 上海中锂实业有限公司 | 持有股权（%）直接 | 投资损益 | 计提减值准备 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 2023年中 | 30.00 | -222.62万元 | 0元 | 7,507.98万元 |
| 2022年中 | 30.00 | 1.74万元 | 0元 | 7,499.39万元 |
| 2022年末 | 30.00 | 232.95万元 | 0元 | 7,730.6万元 |
| 2021年末 | 30.00 | -129.19万元 | 938.41万元 | 7,497.65万元 |
| 2020年末 | 30.00 | -629.03万元 | 2,132.46万元 | 8,565.25万元 |
| 2019年末 | 20.00 | -250.53万元 | 3,912.29万元 | 8,471.66万元 |
3、河北兆腾气雾剂科技有限公司
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