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永冠新材：净现金流由正转负
永冠新材2023年一季报解读
2023年一季度，公司实现营业总收入11.79亿元，同比小幅增长9.76%。扣非净利润-1,195.46万元，由盈转亏。净利润-1,565.80万元，由盈转亏。本期经营活动产生的现金流净额为-2,821.94万元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
PART 1
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净现金流由正转负
2023年一季度，永冠新材净利润为-1,565.80万元，去年同期为6,758.01万元，由盈转亏。净现金流为-3.97亿元，去年同期为7,825.41万元，由正转负。
净现金流由正转负是因为（1）筹资活动产生的现金流净额本期为-50.62万元，去年同期为2.53亿元，由正转负；（2）投资活动产生的现金流净额本期为-3.68亿元，去年同期为-2.14亿元，同比大幅下降72.35%。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是偿还债务支付的现金本期为4.84亿元，同比大幅增长162.72%。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为3.01亿元，同比大幅增长3.12倍；
但是投资支付的现金本期为5.64亿元，同比大幅增长36.53倍。
PART 2
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发行7.7亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | 11.66亿元 | 29.67% | 7.33% |
| 长期借款 | 9.69亿元 | 24.65% | 27.37% |
| 应付债券 | 7.37亿元 | 18.75% | - |
| 应付账款 | 4.72亿元 | 12.00% | 20.83% |
注：2022年7月28日发行7.7亿元的债券，于2028年7月28日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
| 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | 2022年中报 | 2022年一季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 1.81 | 1.40 | 1.75 | 2.31 | 3.39 |
| 速动比率 | 1.48 | 1.06 | 1.32 | 1.73 | 2.58 |
| 现金比率(%) | 0.99 | 0.60 | 0.89 | 1.15 | 1.71 |
| 资产负债率(%) | 61.56 | 54.37 | 52.39 | 30.49 | 24.38 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 9.00 | 6.06 | 7.36 | 13.70 | 23.64 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | -0.02 | 0.03 | -0.12 | 0.06 | 0.49 |
| 货币资金/短期债务 | 0.97 | 0.73 | 1.18 | 1.68 | 5.71 |
经营活动现金流净额/短期债务为-0.02，去年同期为0.03，同比大幅下降-166.67%；现金比率为0.99，去年同期为0.60，同比大幅增长65.00%。
PART 3
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同业比较情况
1、净利润增长率不如同行业
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