拓日新能：净现金流由正转负
拓日新能2023年一季报解读
深圳市拓日新能源科技股份有限公司于2008年上市，实际控制人为“陈五奎”。公司主要从事高效太阳电池,高效光伏组件,多样化便携型太阳能电源及太阳能照明系统,光伏玻璃,光伏胶膜材料,光伏电站支架等产品的研发与生产,分布式及地面光伏电站的设计,建设及运维等业务。
2023年一季度，公司实现营业总收入2.38亿元，同比大幅下降39.26%。扣非净利润612.01万元，同比大幅下降47.30%。净利润1,210.61万元，同比增长15.33%。
主营业务利润同比大幅下降
1、主营业务利润同比大幅下降42.03%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.38亿元 | 3.91亿元 | -39.26% |
| 营业成本 | 1.69亿元 | 3.19亿元 | -47.12% |
| 销售费用 | 277.44万元 | 242.25万元 | 14.53% |
| 管理费用 | 2,919.24万元 | 2,176.38万元 | 34.13% |
| 财务费用 | 2,261.15万元 | 3,140.96万元 | -28.01% |
| 研发费用 | 286.10万元 | 145.98万元 | 95.99% |
| 所得税费用 | 135.53万元 | 536.99万元 | -74.76% |
2023年一季度主营业务利润为572.54万元，去年同期为987.69万元，同比大幅下降42.03%。
虽然毛利率本期为28.93%，同比大幅增长10.56%，不过营业总收入本期为2.38亿元，同比大幅下降39.26%，导致主营业务利润同比大幅下降。
非主营业务中其他收益本期为461.00万元，占利润总额34.25%，同比增长17.04%。投资收益本期为241.93万元，占利润总额17.97%，同比小幅增长7.28%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 241.93万元 | 17.97% | 7.28% |
| 公允价值变动收益 | 112.05万元 | 8.32% | 152.68% |
| 营业外收入 | 35.94万元 | 2.67% | - |
| 营业外支出 | 84.77万元 | 6.30% | -82.91% |
| 其他收益 | 461.00万元 | 34.25% | 17.04% |
| 信用减值损失 | 7.45万元 | 0.55% | -98.41% |
2、营业总收入同比大幅降低39.26%，净利润同比增加15.33%
2023年一季度，拓日新能营业总收入为2.38亿元，去年同期为3.91亿元，同比大幅下降39.26%，净利润为1,210.61万元，去年同期为1,049.69万元，同比增长15.33%。
净利润同比增长原因是：
| 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 营业外利润 | -48.83万元 | 90.16% | 信用减值损失 | 7.45万元 | -98.41% |
| 所得税费用 | 135.53万元 | -74.76% | 主营业务利润 | 572.54万元 | -42.03% |
净利润从2020年一季度到2022年一季度呈现下降趋势，从6,965.59万元下降到1,049.69万元，而2022年一季度到2023年一季度呈现上升状态，从1,049.69万元增长到1,210.61万元。
净现金流由正转负
2023年一季度，拓日新能净利润为1,210.61万元，去年同期为1,049.69万元，同比增长15.33%。净现金流为-6.29亿元，去年同期为1.38亿元，由正转负。
净现金流由正转负是因为（1）投资活动产生的现金流净额本期为-3.09亿元，去年同期为173.73万元，由正转负；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为-3.24亿元，去年同期为-7,241.00万元，同比大幅下降3.48倍；（3）经营活动产生的现金流净额本期为456.26万元，同比大幅下降97.81%。
投资活动现金流净额由正转负的原因是：
虽然收到其他与投资活动有关的现金本期为3.73亿元，同比大幅增长5.19倍；
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