青岛中程：净现金流由负转正
青岛中程2023年一季报解读
青岛中资中程集团股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“青岛市人民政府国有资产监督管理委员会”。公司主营业务是镍矿开发、海外工业园区开发运营、国内外贸易经营等。公司的主要产品有机械成套装备、光伏设备集成、EPC-服务、租赁设备、土地出租、物业服务、建造业务、原料销售、材料及其他、代理服务、咨询服务、矿渣处理。
2023年一季度，公司实现营业总收入1.11亿元，同比下降17.18%。扣非净利润-4,777.21万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-4,886.85万元，较去年同期亏损有所减小。本期经营活动产生的现金流净额为-7,532.17万元，营业总收入同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润亏损有所减小
1、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.11亿元 | 1.34亿元 | -17.18% |
| 营业成本 | 8,166.11万元 | 1.13亿元 | -27.58% |
| 销售费用 | 102.66万元 | - | |
| 管理费用 | 3,411.62万元 | 4,149.15万元 | -17.78% |
| 财务费用 | 2,714.43万元 | 2,259.31万元 | 20.14% |
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | -885.52万元 | -356.83万元 | -148.17% |
2023年一季度主营业务利润为-3,243.74万元，去年同期为-5,132.33万元，较去年同期亏损有所减小。
虽然营业总收入本期为1.11亿元，同比下降17.18%，不过（1）管理费用本期为3,411.62万元，同比下降17.78%；（2）毛利率本期为26.58%，同比大幅增长10.54%，推动主营业务利润亏损有所减小。
非主营业务中信用减值损失本期为-2,536.56万元，占利润总额43.94%，同比大幅下降98.15%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 11.20万元 | -0.19% | 251.57% |
| 资产减值损失 | -19.67万元 | 0.34% | 82.65% |
| 营业外收入 | 14.50元 | - | -100.00% |
| 营业外支出 | 8.75万元 | -0.15% | 20.37% |
| 其他收益 | 25.15万元 | -0.44% | 961.39% |
| 信用减值损失 | -2,536.56万元 | 43.94% | -98.15% |
2、营业总收入同比降低17.18%，净利润亏损有所减小
2023年一季度，青岛中程营业总收入为1.11亿元，去年同期为1.34亿元，同比下降17.18%，净利润为-4,886.85万元，去年同期为-5,960.30万元，较去年同期亏损有所减小。
尽管信用减值损失本期为-2,536.56万元，去年同期为-1,280.14万元，同比大幅下降98.15%，然而（1）主营业务利润本期为-3,243.74万元，去年同期为-5,132.33万元，较去年同期亏损有所减小；（2）所得税费用本期为-885.52万元，去年同期为-356.83万元，同比大幅下降148.17%，推动净利润亏损有所减小。
净利润从2020年一季度到2022年一季度呈现下降趋势，从2,330.25万元下降到-5,960.30万元，而2022年一季度到2023年一季度呈现上升状态，从-5,960.30万元增长到-4,886.85万元。
净现金流由负转正
2023年一季度，青岛中程净利润为-4,886.85万元，去年同期为-5,960.30万元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为1,487.92万元，去年同期为-2.46亿元，由负转正。
净现金流由负转正是因为经营活动产生的现金流净额本期为-7,532.17万元，去年同期为-3.53亿元，同比大幅增长78.66%。
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