创源股份：主营业务利润由盈转亏推动净利润由盈转亏
创源股份2023年一季报解读
宁波创源文化发展股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“宁波市人民政府国有资产监督管理委员会”。公司的主营业务为时尚文具、手工益智、社交情感、运动健身、生活家居及其他六大类产品的研发设计、生产、销售全套供应链。公司主要产品包括时尚文具、手工益智、社交情感、运动健身、生活家居及其他等。
2023年一季度，公司实现营业总收入2.50亿元，同比下降19.35%。扣非净利润-861.76万元，较去年同期亏损增大。净利润-934.75万元，由盈转亏。本期经营活动产生的现金流净额为388.30万元，营业总收入同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润由盈转亏推动净利润由盈转亏
1、营业总收入同比降低19.35%，净利润由盈转亏
2023年一季度，创源股份营业总收入为2.50亿元，去年同期为3.11亿元，同比下降19.35%，净利润为-934.75万元，去年同期为457.89万元，由盈转亏。
本期主营业务利润-679.89万元，去年同期为210.62万元，由盈转亏；本期公允价值变动收益-384.47万元，去年同期为4.57万元，同比大幅下降85.15倍；本期其他收益310.46万元，同比大幅下降48.45%，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2020年一季度到2022年一季度呈现上升趋势，从-974.17万元增长到457.89万元，而2022年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从457.89万元下降到-934.75万元。
2、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.50亿元 | 3.11亿元 | -19.35% |
| 营业成本 | 1.76亿元 | 2.27亿元 | -22.64% |
| 销售费用 | 2,551.65万元 | 2,312.25万元 | 10.35% |
| 管理费用 | 3,395.87万元 | 3,670.03万元 | -7.47% |
| 财务费用 | 609.93万元 | 560.48万元 | 8.82% |
| 研发费用 | 1,317.85万元 | 1,258.92万元 | 4.68% |
| 所得税费用 | 99.98万元 | 249.22万元 | -59.88% |
2023年一季度主营业务利润为-679.89万元，去年同期为210.62万元，由盈转亏。
虽然毛利率本期为29.78%，同比小幅增长2.98%，不过营业总收入本期为2.50亿元，同比下降19.35%，导致主营业务利润由盈转亏。
净现金流同比大幅增长
2023年一季度，创源股份净利润为-934.75万元，去年同期为457.89万元，由盈转亏。净现金流为-987.74万元，去年同期为-2,890.80万元，较去年同期大幅增长65.83%。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为-1,893.90万元，去年同期为-748.27万元，同比大幅下降153.11%，但是投资活动产生的现金流净额本期为517.85万元，去年同期为-1,857.28万元，由负转正，推动净现金流同比大幅增长。
投资活动现金流净额由负转正的原因是：
虽然支付的其他与投资活动有关的现金本期为4,854.34万元，同比增长4,854.34万元；
但是收到其他与投资活动有关的现金本期为5,223.45万元，同比增长5,223.45万元。
筹资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为2,739.00万元，同比大幅下降81.42%；
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