济南高新：资产负债率同比下降
济南高新2023年一季报解读
济南高新发展股份有限公司于1994年上市。公司主营业务为生命健康和生物科技相关业务、产业园区开发运营和房地产业务、黄金等贵金属的勘探开发及采选等矿业业务。公司的主要产品为体外诊断、园林市政施工、贸易行业、商品房、租赁、物业、黄金、白银。
2023年一季度，公司实现营业总收入1.94亿元，同比大幅下降39.51%。扣非净利润1,054.46万元，扭亏为盈。净利润1,649.77万元，扭亏为盈。
净利润扭亏为盈但经营活动现金流净额由正转负
1、营业总收入同比大幅降低39.51%，净利润扭亏为盈
2023年一季度，济南高新营业总收入为1.94亿元，去年同期为3.21亿元，同比大幅下降39.51%，净利润为1,649.77万元，去年同期为-1.29亿元，扭亏为盈。
本期主营业务利润2,088.99万元，同比大幅增长2.71倍；本期营业外利润-336.98万元，去年同期为-637.63万元，较去年同期亏损有所减小，是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润从2020年一季度到2022年一季度呈现下降趋势，从5,421.35万元下降到-1.29亿元，而2022年一季度到2023年一季度呈现上升状态，从-1.29亿元增长到1,649.77万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.94亿元 | 3.21亿元 | -39.51% |
| 营业成本 | 1.28亿元 | 2.39亿元 | -46.34% |
| 销售费用 | 659.05万元 | 392.24万元 | 68.02% |
| 管理费用 | 2,823.29万元 | 3,483.94万元 | -18.96% |
| 财务费用 | 497.32万元 | 2,274.41万元 | -78.13% |
| 研发费用 | 440.97万元 | 188.95万元 | 133.38% |
| 所得税费用 | 170.19万元 | 305.46万元 | -44.28% |
净现金流由正转负
2023年一季度，济南高新净利润为1,649.77万元，去年同期为-1.29亿元，扭亏为盈。净现金流为-2.96亿元，去年同期为9,507.88万元，由正转负。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为505.78万元，去年同期为-2.23亿元，由负转正，但是筹资活动产生的现金流净额本期为-1.67亿元，去年同期为3.66亿元，由正转负，导致净现金流由正转负。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是取得借款收到的现金本期为3,200.00万元，同比大幅下降93.76%。
投资活动现金流净额由负转正的原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为1,187.49万元，同比大幅下降85.30%。
资产负债率同比下降
2023年一季度，企业资产负债率为77.92%，同比小幅下降11.04%。
资产负债率同比下降的主要原因是总负债本期为29.39亿元，同比大幅下降51.33%，另外总资产本期为37.72亿元，同比大幅下降44.44%。
总负债同比大幅下降的原因是（1）其他应付款本期为12.94亿元，同比大幅下降49.23%；（2）短期借款本期为1.26亿元，同比大幅下降85.80%；（3）长期应付款本期为1.12亿元，同比大幅下降83.63%。
同业比较情况
1、应收账款周转率低于行业均值
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