倍加洁：主营业务利润扭亏为盈
倍加洁2023年一季报解读
倍加洁集团股份有限公司于2018年上市，实际控制人为“张文生”。公司主要从事口腔清洁护理用品以及一次性卫生用品的研发、生产和销售,其中口腔清洁护理用品主要包括牙刷、牙线、齿间刷、牙线签等产品,一次性卫生用品主要包括湿巾等产品。公司出口规模多年来位居行业前列,已连续多年成为扬州市出口名牌企业。
2023年一季度，公司实现营业总收入2.23亿元，同比小幅增长4.85%。扣非净利润510.56万元，同比大幅增长82.75%。净利润716.09万元，扭亏为盈。本期经营活动产生的现金流净额为118.60万元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
主营业务利润扭亏为盈
1、主营业务利润扭亏为盈
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.23亿元 | 2.12亿元 | 4.85% |
| 营业成本 | 1.75亿元 | 1.63亿元 | 7.23% |
| 销售费用 | 1,349.37万元 | 2,946.46万元 | -54.20% |
| 管理费用 | 1,319.89万元 | 952.69万元 | 38.54% |
| 财务费用 | 463.11万元 | 155.88万元 | 197.10% |
| 研发费用 | 669.24万元 | 1,070.96万元 | -37.51% |
| 所得税费用 | 661.09万元 | -215.52万元 | 406.74% |
2023年一季度主营业务利润为826.84万元，去年同期为-292.14万元，扭亏为盈。
虽然毛利率本期为21.64%，同比小幅下降1.74%，不过（1）销售费用本期为1,349.37万元，同比大幅下降54.20%；（2）营业总收入本期为2.23亿元，同比小幅增长4.85%，推动主营业务利润扭亏为盈。
非主营业务中公允价值变动收益本期为622.08万元，占利润总额45.17%，同比大幅增长191.53%。投资收益本期为-141.48万元，占利润总额10.27%，同比大幅下降141.42%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -141.48万元 | -10.27% | -141.42% |
| 公允价值变动收益 | 622.08万元 | 45.17% | 191.53% |
| 资产减值损失 | 37.72万元 | 2.74% | 233.88% |
| 营业外收入 | 2.79万元 | 0.20% | -68.88% |
| 营业外支出 | 1.80万元 | 0.13% | -53.73% |
| 其他收益 | 112.50万元 | 8.17% | -59.09% |
| 信用减值损失 | -84.42万元 | -6.13% | -148.51% |
| 资产处置收益 | 2.95万元 | 0.22% | 119.70% |
2、营业总收入同比小幅增加4.85%，净利润扭亏为盈
2023年一季度，倍加洁营业总收入为2.23亿元，去年同期为2.12亿元，同比小幅增长4.85%，净利润为716.09万元，去年同期为-3.77万元，扭亏为盈。
净利润扭亏为盈原因是：
| 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 公允价值变动收益 | 622.08万元 | 191.53% | 所得税费用 | 661.09万元 | 406.74% |
| 主营业务利润 | 826.84万元 | 383.03% | 投资收益 | -141.48万元 | -141.42% |
净现金流由正转负
2023年一季度，倍加洁净利润为716.09万元，去年同期为-3.77万元，扭亏为盈。净现金流为-734.72万元，去年同期为4,127.12万元，由正转负。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为5,482.39万元，同比大幅增长113.62%，但是（1）经营活动产生的现金流净额本期为118.60万元，同比大幅下降97.10%；（2）投资活动产生的现金流净额本期为-6,335.71万元，去年同期为-2,524.85万元，同比大幅下降150.94%，导致净现金流由正转负。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为2.60亿元，同比大幅增长2.33倍；
但是投资支付的现金本期为3.12亿元，同比大幅增长3.83倍。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是取得借款收到的现金本期为1.05亿元，同比大幅增长34.36%。
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