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大理药业：净现金流由负转正
大理药业2023年一季报解读
大理药业股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“杨君祥”。公司主营业务为中药注射剂的生产和销售。公司主要产品为“中精牌”醒脑静注射液和参麦注射液。
2023年一季度，公司实现营业总收入3,688.73万元，同比小幅下降7.36%。扣非净利润-377.52万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-255.16万元，较去年同期亏损有所减小。本期经营活动产生的现金流净额为-520.68万元，营业总收入同比小幅下降而经营活动产生的现金流净额同比增长。
PART 1
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主营业务利润亏损有所减小
1、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3,688.73万元 | 3,981.67万元 | -7.36% |
| 营业成本 | 1,629.32万元 | 1,284.68万元 | 26.83% |
| 销售费用 | 1,877.96万元 | 2,203.25万元 | -14.76% |
| 管理费用 | 391.32万元 | 821.74万元 | -52.38% |
| 财务费用 | 47.93万元 | 8,172.70元 | 5764.75% |
| 研发费用 | 15.20万元 | 34.76万元 | -56.27% |
| 所得税费用 | 23.00万元 | 45.44万元 | -49.38% |
2023年一季度主营业务利润为-362.48万元，去年同期为-438.18万元，较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小原因是：
| 主营业务利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 主营业务利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 管理费用 | 391.32万元 | -52.38% | 营业总收入 | 3,688.73万元 | -7.36% |
| 销售费用 | 1,877.96万元 | -14.76% | 毛利率 | 55.83% | -11.91% |
非主营业务中公允价值变动收益本期为133.54万元，占利润总额57.52%，同比小幅下降14.63%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 11.04万元 | -4.76% | - |
| 公允价值变动收益 | 133.54万元 | -57.52% | -14.63% |
| 资产减值损失 | -2,735.71元 | 0.12% | - |
| 营业外收入 | 9,228.53元 | -0.40% | 3.58% |
| 营业外支出 | 10.67万元 | -4.60% | - |
| 其他收益 | 3.87万元 | -1.67% | -12.34% |
| 信用减值损失 | -13.35万元 | 5.75% | -1272.94% |
| 资产处置收益 | 5.25万元 | -2.26% | - |
2、营业总收入同比小幅降低7.36%，净利润亏损有所减小
2023年一季度，大理药业营业总收入为3,688.73万元，去年同期为3,981.67万元，同比小幅下降7.36%，净利润为-255.16万元，去年同期为-320.75万元，较去年同期亏损有所减小。
尽管公允价值变动收益本期为133.54万元，同比小幅下降14.63%，然而（1）主营业务利润本期为-362.48万元，去年同期为-438.18万元，较去年同期亏损有所减小；（2）所得税费用本期为23.00万元，同比大幅下降49.38%，推动净利润亏损有所减小。
净利润从2017年一季度到2023年一季度呈现下降趋势，从1,834.19万元下降到-255.16万元。
PART 2
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净现金流由负转正
2023年一季度，大理药业净利润为-255.16万元，去年同期为-320.75万元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为1,175.61万元，去年同期为-1.15亿元，由负转正。
净现金流由负转正是因为投资活动产生的现金流净额本期为1,995.02万元，去年同期为-1.08亿元，由负转正。
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