天利科技：主营业务利润由盈转亏
天利科技2023年一季报解读
江西天利科技股份有限公司于2014年上市，实际控制人为“上饶市国有资产监督管理委员会”。公司主营业务是移动信息技术服务业务和保险产品服务业务。公司主要服务包括短彩信应用、5G消息服务、云服务平台、软件定制开发等。
根据天利科技2023年第一季度财报披露，2023年一季度，公司实现营收8,733.96万元，同比大幅下降37.87%。扣非净利润-447.38万元，较去年同期亏损增大。天利科技2023年第一季度净利润691.67万元，业绩同比大幅增长7.91倍。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 8,733.96万元 | 1.41亿元 | -37.87% |
| 营业成本 | 8,376.66万元 | 1.28亿元 | -34.82% |
| 销售费用 | 16.54万元 | 18.60万元 | -11.07% |
| 管理费用 | 760.09万元 | 819.00万元 | -7.19% |
| 财务费用 | -210.22万元 | -172.37万元 | -21.96% |
| 研发费用 | 228.52万元 | 236.61万元 | -3.42% |
| 所得税费用 | 198.70万元 | 22.70万元 | 775.13% |
2023年一季度主营业务利润为-456.16万元，去年同期为263.23万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为8,733.96万元，同比大幅下降37.87%；（2）毛利率本期为4.09%，同比大幅下降4.49%。
非主营业务中投资收益本期为1,358.95万元，占利润总额152.63%，同比大幅增长8.25倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 1,358.95万元 | 152.63% | 825.11% |
| 公允价值变动收益 | -12.22万元 | -1.37% | -264.98% |
| 营业外收入 | 3.32万元 | 0.37% | 7721325.58% |
| 营业外支出 | 2,952.13元 | 0.03% | -73.27% |
| 其他收益 | 52.35万元 | 5.88% | -59.83% |
| 信用减值损失 | -55.59万元 | -6.24% | 87.55% |
2、营业总收入同比大幅降低37.87%，净利润同比大幅增加7.91倍
2023年一季度，天利科技营业总收入为8,733.96万元，去年同期为1.41亿元，同比大幅下降37.87%，净利润为691.67万元，去年同期为77.62万元，同比大幅增长7.91倍。
尽管主营业务利润本期为-456.16万元，去年同期为263.23万元，由盈转亏，然而（1）投资收益本期为1,358.95万元，同比大幅增长8.25倍；（2）信用减值损失本期为-55.59万元，去年同期为-446.44万元，同比大幅增长87.55%，推动净利润同比大幅增长。
净利润从2019年一季度到2021年一季度呈现下降趋势，从826.80万元下降到-343.19万元，而2021年一季度到2023年一季度呈现上升状态，从-343.19万元增长到691.67万元。
比率指标
1、盈利能力
天利科技的盈利能力当前总评分为4.4分，在IT服务Ⅲ行业内的排名为 7/135，综合盈利能力优秀。其本期的净资产收益率为1.42，在行业中排名第19，销售净利率为7.92，在行业中排名第12。不仅净资产收益率在同行业中表现优秀，而且销售净利率在同行业中表现优秀，总的来说盈利能力表现优秀。
2、成长能力
天利科技的成长能力当前总评分为1.8分，在IT服务Ⅲ行业内的排名为 97/135，综合成长能力不佳。其本期的总资产增长率为-5.74，在行业中排名第79，主营业务收入增长率为-37.87，在行业中排名第96。不仅总资产增长率在同行业中表现一般，而且主营业务收入增长率在同行业中表现不佳，总的来说成长能力表现不佳。
3、运营能力
天利科技的运营能力当前总评分为4.5分，在IT服务Ⅲ行业内的排名为 4/135，综合运营能力优秀。其本期的应收账款周转率为1.94，在行业中排名第12，总资产周转率为0.15，在行业中排名第16。不仅应收账款周转率在同行业中表现优秀，而且总资产周转率在同行业中表现优秀，总的来说运营能力表现优秀。
4、偿债能力
天利科技的偿债能力当前总评分为4.7分，在IT服务Ⅲ行业内的排名为 7/135，综合偿债能力优秀。其本期的流动比率为5.44，在行业中排名第8，速动比率为5.44，在行业中排名第9。不仅流动比率在同行业中表现优秀，而且速动比率在同行业中表现优秀，总的来说偿债能力表现优秀。
5、现金流
天利科技的现金流当前总评分为1.0分，在IT服务Ⅲ行业内的排名为 109/135，综合现金流不佳。其本期的经营现金净流量对销售收入比率为-0.16，在行业中排名第115，资产的经营现金流量回报率为-0.02，在行业中排名第98。不仅经营现金净流量对销售收入比率在同行业中表现较差，而且资产的经营现金流量回报率在同行业中表现不佳，总的来说现金流表现不佳。
净现金流由负转正
2023年一季度，天利科技净利润为691.67万元，去年同期为77.62万元，同比大幅增长7.91倍。净现金流为2,580.71万元，去年同期为-1,506.04万元，由负转正。
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