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竞业达：经营活动现金流连续5年低于净利润
竞业达2023年一季报解读
北京竞业达数码科技股份有限公司于2020年上市。公司主营业务为面向教育信息化、城市轨道交通安防和智慧城市领域提供行业信息化产品和解决方案的研发、生产、销售和服务。公司主要产品为解决方案、产品销售、运维服务。
2023年一季度，公司实现营业总收入3,343.41万元，同比小幅下降11.43%。扣非净利润-1,416.22万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-1,403.19万元，较去年同期亏损增大。本期经营活动产生的现金流净额为-2,445.88万元，营业总收入同比小幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
PART 1
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主营业务情况
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3,343.41万元 | 3,774.80万元 | -11.43% |
| 营业成本 | 1,974.55万元 | 2,691.37万元 | -26.63% |
| 销售费用 | 1,085.19万元 | 1,119.44万元 | -3.06% |
| 管理费用 | 902.59万元 | 911.31万元 | -0.96% |
| 财务费用 | -186.16万元 | -105.38万元 | -76.65% |
| 研发费用 | 1,113.40万元 | 1,009.17万元 | 10.33% |
| 所得税费用 | 38.63万元 | 1.25万元 | 2979.84% |
非主营业务中信用减值损失本期为548.90万元，占利润总额40.23%，同比大幅增长3.90倍。资产减值损失本期为-502.04万元，占利润总额36.79%，同比大幅下降5.00倍。其他收益本期为299.65万元，占利润总额21.96%，同比小幅下降11.02%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -21.30万元 | 1.56% | -128.79% |
| 公允价值变动收益 | 13.75万元 | -1.01% | - |
| 资产减值损失 | -502.04万元 | 36.79% | -499.99% |
| 营业外收入 | 0.14元 | - | -99.99% |
| 营业外支出 | 438.46元 | - | - |
| 其他收益 | 299.65万元 | -21.96% | -11.02% |
| 信用减值损失 | 548.90万元 | -40.23% | 389.78% |
PART 2
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净现金流较去年同期大幅下降
1、净利润亏损持续增大，净现金流同比大幅降低2.34倍
2023年一季度，竞业达净利润为-1,403.19万元，去年同期为-1,289.34万元，较去年同期亏损增大。净现金流为-3.30亿元，去年同期为-9,899.69万元，较去年同期大幅下降2.34倍。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为-2,445.88万元，去年同期为-7,554.03万元，同比大幅增长67.62%，但是投资活动产生的现金流净额本期为-2.84亿元，去年同期为-2,331.73万元，同比大幅下降11.19倍，导致净现金流同比大幅下降。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是支付的其他与投资活动有关的现金本期为3.36亿元，同比大幅增长192.12%。
2、经营活动现金流连续5年低于净利润
从2018年到2022年经营活动现金流净额与净利润的差额持续为负。主要原因是在此期间递延所得税资产从2018年652.29万元到2022年1,821.96万元，增长1,169.67万元。
经营活动现金流和净利润差额表
| 年份 | 经营活动现金流净额 | 净利润 | 差额 |
|---|---|---|---|
| 2018年 | 9,334.67万元 | 1.05亿元 | -1,197.67万元 |
| 2019年 | 1.04亿元 | 1.50亿元 | -4,531.84万元 |
| 2020年 | 7,228.36万元 | 1.48亿元 | -7,577.00万元 |
| 2021年 | 3,229.39万元 | 1.24亿元 | -9,139.93万元 |
| 2022年 | 3,661.08万元 | 4,968.43万元 | -1,307.35万元 |
| 差额总计 | -2.38亿元 |
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