榕基软件：主营业务利润由盈转亏
榕基软件2023年一季报解读
福建榕基软件股份有限公司于2010年上市，实际控制人为“鲁峰”。公司的主营业务为行业应用软件研发、系统集成和运维服务。公司的主要业务有系统集成、软件产品及服务、园区开发与运营。
2023年一季度，公司实现营业总收入4,867.45万元，同比大幅下降62.33%。扣非净利润-2,855.88万元，由盈转亏。净利润-2,673.85万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 4,867.45万元 | 1.29亿元 | -62.33% |
| 营业成本 | 2,992.57万元 | 7,282.01万元 | -58.91% |
| 销售费用 | 976.58万元 | 768.73万元 | 27.04% |
| 管理费用 | 2,462.65万元 | 1,883.85万元 | 30.73% |
| 财务费用 | 416.71万元 | 531.16万元 | -21.55% |
| 研发费用 | 2,002.99万元 | 1,722.42万元 | 16.29% |
| 所得税费用 | -108.27万元 | 125.24万元 | -186.45% |
2023年一季度主营业务利润为-4,101.21万元，去年同期为636.22万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为4,867.45万元，同比大幅下降62.33%；（2）毛利率本期为38.52%，同比小幅下降5.12%。
非主营业务中信用减值损失本期为725.66万元，占利润总额26.08%，同比大幅增长2.96倍。投资收益本期为338.31万元，占利润总额12.16%，同比大幅下降31.20%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 338.31万元 | -12.16% | -31.20% |
| 资产减值损失 | 46.41万元 | -1.67% | 167.90% |
| 营业外收入 | 725.82元 | - | -84.04% |
| 营业外支出 | 12.15万元 | -0.44% | 2330.56% |
| 其他收益 | 220.78万元 | -7.94% | -56.69% |
| 信用减值损失 | 725.66万元 | -26.08% | 295.54% |
| 资产处置收益 | 0.00元 | - | -100.00% |
2、营业总收入同比下降62.33%，净利润由盈转亏
2023年一季度，榕基软件营业总收入为4,867.45万元，去年同期为1.29亿元，同比大幅下降62.33%，净利润为-2,673.85万元，去年同期为1,072.88万元，由盈转亏。
尽管信用减值损失本期为725.66万元，去年同期为-371.11万元，同比大幅增长2.96倍，然而主营业务利润本期为-4,101.21万元，去年同期为636.22万元，由盈转亏，导致净利润由盈转亏。
净利润从2019年一季度到2023年一季度呈现下降趋势，从1,356.57万元下降到-2,673.85万元。
净现金流较去年同期大幅下降
2023年一季度，榕基软件净利润为-2,673.85万元，去年同期为1,072.88万元，由盈转亏。净现金流为-3,477.77万元，去年同期为-2,572.44万元，较去年同期大幅下降35.19%。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-4,947.42万元，去年同期为-1.44亿元，同比大幅增长65.65%，但是筹资活动产生的现金流净额本期为5,041.08万元，同比大幅下降62.35%，导致净现金流同比大幅下降。
筹资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为1.91亿元，同比下降18.66%；
但是取得借款收到的现金本期为2.48亿元，同比大幅下降34.04%。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为4,859.73万元，同比大幅下降61.44%。
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