常山北明：经营活动现金流净额连续10年为负
常山北明2023年一季报解读
石家庄常山北明科技股份有限公司于2000年上市，实际控制人为“石家庄市国有资产监督管理委员会”。公司主要从事纯棉纱布和涤棉纱布的生产销售；主要产品和服务为自产产品和技术的进出口业务；棉花批发、零售以及包括软件开发、软件服务；智能化安装工程服务，技术进出口；通信设备零售，计算机应用电子设备制造；环保技术开发服务。
2023年一季度，公司实现营业总收入12.96亿元，同比大幅下降33.62%。扣非净利润-1.33亿元，较去年同期亏损有所减小。净利润-9,636.10万元，较去年同期亏损有所减小。
净利润连续4年增长
1、营业总收入同比大幅降低33.62%，净利润亏损有所减小
2023年一季度，常山北明营业总收入为12.96亿元，去年同期为19.52亿元，同比大幅下降33.62%，净利润为-9,636.10万元，去年同期为-1.04亿元，较去年同期亏损有所减小。
尽管信用减值损失本期为-1,023.31万元，去年同期为1,335.18万元，同比大幅下降176.64%，然而主营业务利润本期为-1.27亿元，去年同期为-1.70亿元，较去年同期亏损有所减小，推动净利润亏损有所减小。
净利润从2017年一季度到2020年一季度呈现下降趋势，从-1,292.95万元下降到-1.06亿元，而2020年一季度到2023年一季度呈现上升状态，从-1.06亿元增长到-9,636.10万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 12.96亿元 | 19.52亿元 | -33.62% |
| 营业成本 | 11.36亿元 | 18.34亿元 | -38.06% |
| 销售费用 | 7,619.90万元 | 6,100.35万元 | 24.91% |
| 管理费用 | 8,718.58万元 | 9,747.47万元 | -10.56% |
| 财务费用 | 5,645.60万元 | 6,093.29万元 | -7.35% |
| 研发费用 | 5,552.83万元 | 5,847.28万元 | -5.04% |
| 所得税费用 | 1,140.33万元 | 245.61万元 | 364.29% |
非主营业务中其他收益本期为5,573.09万元，占利润总额65.60%，同比小幅下降6.87%。信用减值损失本期为-1,023.31万元，占利润总额12.05%，同比大幅下降176.64%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -363.14万元 | 4.27% | 37.05% |
| 公允价值变动收益 | -98.13万元 | 1.16% | -154.37% |
| 资产减值损失 | 38.45万元 | -0.45% | 197.16% |
| 营业外收入 | 92.81万元 | -1.09% | -66.82% |
| 营业外支出 | 59.51万元 | -0.70% | 11971.56% |
| 其他收益 | 5,573.09万元 | -65.60% | -6.87% |
| 信用减值损失 | -1,023.31万元 | 12.05% | -176.64% |
| 资产处置收益 | 9,478.97元 | -0.01% | 100.27% |
净现金流较去年同期小幅下降
1、净利润亏损有所减小，净现金流同比小幅降低3.45%
2023年一季度，常山北明净利润为-9,636.10万元，去年同期为-1.04亿元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为-12.23亿元，去年同期为-11.83亿元，较去年同期小幅下降3.45%。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为2.27亿元，同比大幅增长4.27倍，但是经营活动产生的现金流净额本期为-14.02亿元，去年同期为-12.09亿元，同比下降15.95%，导致净现金流同比小幅下降。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然取得借款收到的现金本期为11.08亿元，同比大幅下降32.61%；
但是偿还债务支付的现金本期为8.10亿元，同比大幅下降43.68%。
2、经营活动现金流净额连续10年为负
2023年一季度经营活动现金流净额为-14.02亿元，经营活动现金流净额为负。自2013年以来经营活动现金流净额连续10年为负。
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